ELGA - 263 - aвтоматизиран анализ

И Ел Джи АД (ELGA)

Q2/2026 консолидиран

И Ел Джи АД (ELGA, ELGB, ELG1)

консолидиран отчет за второ тримесечие Q2 на 2026 г. (263)

публикуван на 2026.08.31 16:58:43 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	39	64	Записан и внесен капитал т.ч.:	6 826	6 827
2. Сгради и конструкции	1 864	2 050	обикновени акции	0	0
3. Машини и оборудване	2	1	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	13 611	14 014	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	211	163	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	503	494	Общо за група І:	6 826	6 827
8. Други	45	39	II. Резерви
Общо за група I:	16 274	16 825	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	0
II. Инвестиционни имоти	0	0	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	14	13
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	-7 988	-7 987
IV. Нематериални активи			общи резерви	2 095	2 095
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	10	11	други резерви	-10 082	-10 082
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	-7 974	-7 974
4. Други	1 660	1 115	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	1 670	1 126	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	18 150	15 093
			неразпределена печалба	18 682	15 625
V. Търговска репутация			непокрита загуба	-532	-532
1. Положителна репутация	10	10	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	2 417	1 668
Общо за група V:	10	10	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	20 568	16 761
1. Инвестиции в:	0	0
дъщерни предприятия	0	0
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	19 419	15 614
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	0	5 510	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	-421	-420
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	0	5 510	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	170	156
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	51 933	38 443
Общо за група VI:	0	5 510	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	2 394	2 554
1. Вземания от свързани предприятия	370	320	5. Задължения по облигационни заеми	11 874	17 913
2. Вземания по търговски заеми	203	204	6. Други	7 229	8 305
3. Вземания по финансов лизинг	57 881	49 276	Общо за група I:	73 600	67 371
4. Други	737	726
Общо за група VII:	59 191	50 526	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	160	123
IX. Активи по отсрочени данъци	153	110	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	77 298	74 107	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	73 760	67 494
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	2 255	2 174
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	34 288	24 594
3. Стоки	2 857	2 731	3. Текущи задължения, в т.ч.:	3 000	2 405
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	174	84
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	61	58
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	1 050	843
Общо за група I:	2 857	2 731	получени аванси	812	597
			задължения към персонала	612	542
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	111	104
1. Вземания от свързани предприятия	5 887	238	данъчни задължения	180	177
2. Вземания от клиенти и доставчици	2 042	2 199	4. Други	1 436	1 282
3. Предоставени аванси	473	283	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	98	15	Общо за група І:	40 979	30 455
5. Съдебни и присъдени вземания	681	628
6. Данъци за възстановяване	876	1 282	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	41 307	28 940	III. Приходи за бъдещи периоди	8	11
Общо за група II:	51 364	33 585
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	40 986	30 466
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	0	56
Общо за група III:	0	56

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	10	32
2. Парични средства в безсрочни депозити	1 887	2 267
3. Блокирани парични средства	14	14
4. Парични еквиваленти	211	244
Общо за група IV:	2 122	2 557
V. Разходи за бъдещи периоди	104	118
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	56 447	39 047
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	133 746	113 154	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	133 746	113 154

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	127	113	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	2 617	2 638	2. Стоки	949	1 816
3. Разходи за амортизации	2 343	2 367	3. Услуги	4 672	4 278
4. Разходи за възнаграждения	2 971	2 417	4. Други	1 068	1 086
5. Разходи за осигуровки	350	312	Общо за група I:	6 689	7 180
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	788	1 700
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	616	346	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	9 812	9 893	1. Приходи от лихви	9 406	7 569
			2. Приходи от дивиденти	0	0
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0
1. Разходи за лихви	3 211	2 754	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	225	297
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	10	8	Общо за група III:	9 631	7 866
4. Други	868	723
Общо за група II:	4 090	3 485

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	13 902	13 378	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	16 319	15 046

В. Печалба от дейността	2 417	1 668	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	13 902	13 378	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	16 319	15 046
Д. Печалба преди облагане с данъци	2 417	1 668	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	0	0
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	0
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	0
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	2 417	1 668	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	2 417	1 668	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	16 319	15 046	Всичко (Г + E):	16 319	15 046

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	37 157	30 168
2. Плащания на доставчици	-29 967	-28 260
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	-4 162	-2 763
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-3 362	-2 586
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	495	-740
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-176	-47
7. Получени лихви	360	371
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	-284	-31
9. Курсови разлики	0	-1
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-1 621	-1 015
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	-1 561	-4 904
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-3 018	-415
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	747	310
3. Предоставени заеми	-6 622	-1 307
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	5 846	182
5. Получени лихви по предоставени заеми	864	250
6. Покупка на инвестиции	0	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	0
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	-92
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-2 183	-1 072
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	20 775	32 467
4. Платени заеми	-12 021	-22 479
5. Платени задължения по лизингови договори	-2 451	-2 040
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-3 732	-2 689
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-8	-241
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	2 564	5 018
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-1 179	-958
Д. Парични средства в началото на периода	3 301	3 515
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	2 122	2 557
наличност в касата и по банкови сметки	0	0
блокирани парични средства	0	0

- 2026.08.31 16:59:27 -

Основни показатели

Net Income 3m: 1 306	Sales 3m: 3 141	FCFF 3m: -9 865
NetIncomeGrowth 3m: 33.81 %	SalesGrowth 3m: -13.38 %	Debt/Аssets: 85.79 %
NetMargin: 27.83 %	ROE: 21.44 %	ROA: 3.02 %

Index	263	261	253
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	1 306	1 111	976
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	3 805	3 475	2 785
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	3 141	3 548	3 626
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	13 671	14 156	14 801
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.)	33.81	60.55	n/a
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	19.98	14.73	n/a
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.)	-13.38	-0.17	n/a
Изменение на СПП 3м.(FCFF Growth 3m.)	-373.88	140.54	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	24.37	23.73	21.75
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	17.14	17.82	21.63
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	27.83	24.55	18.82
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	21.44	20.69	19.26
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	3.02	2.87	2.61
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	30.64	31.44	26.92
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	85.79	86.16	86.57
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	137.72	112.14	128.17
Очаквана промяна на цената (Expected price change)	7.21	6.51	n/a

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 1 306 хил.лв.
Ръст на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): 33.81 %
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 3 805 хил.лв.
Ръст в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): 36.62 %
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 4 155 хил.лв.
Оперативния 3 месечен резултат расте (EBITDA Growth 3m.): 19.98 %
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 14 800 хил.лв.
Оперативния 12 месечен резултат расте (EBITDA Growth 12m.): 12.48 %
Приходите за 3м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 3м.: 7.41/3.49 %
Приходите за 12м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 12м.: 9.49/5.92 %
Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 27.83 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 24.37 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 21.44 %
Възвръщаемост на активите (ROA) над 2%: 3.02 %
Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи над 120% и под 200% (здравословен растеж): 130.29 %
Ръст в 3м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 3m.): 48.67 %
Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 43.54 %
Очакван ръст в капитализацията над 5%: 7.21 %

Тримесечните продажби намаляват (Sales Growth 3m.): -13.38 %
Продажбите за 12м. намаляват (Sales Growth 12m.): -7.63 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 281.47 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 283.57 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 14.52 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 30.64 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 85.79 %
Дълговете растат с над 5% (Total Debt Growth): 17.14 %
Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -1 966 хил.лв.
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -4 066 хил.лв.
Отрицателен 3м. Свободен ПП (FCFF 3m.): -9 865 хил.лв.
Спад в 3м. Свободен ПП над -5% (FCFF Growth 3m.): -373.88 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 1 306 хил.лв. (+33.81 %)
Годишна печалба 3 805 хил.лв. (+36.62 %)

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 1 306 хил.лв., като нараства с 33.81 %. За последните 12 месеца печалбата достига 3 805 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с 36.62 %.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 4 155 хил.лв. (+19.98 %)
12 месечна оперативна печалба 14 800 хил.лв.; (+12.48 %)

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) расте с 19.98 % и е 4 155 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e с повишение от 12.48 % до 14 800 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 3 141 хил.лв. (-13.38 %)
Нетен марж (печалба/продажби) 27.83 %

И Ел Джи АД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 3 141 хил.лв. , които спрямо второто тримесечие на предходната година са надолу с -13.38 %. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 27.83 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 4 982 хил.лв. (61.34 % от приходите от дейността и 381.47 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 61.34 % от приходите от дейността (4 982 от 8 122 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (4 870 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 6 816 хил.лв. (+3.49 %)
Дванадесетмесечни разходи за дейността 28 105 хил.лв. (+5.92 %)

Разходите за дейността през тримесечието се увеличават с 3.49 % и са 6 816 хил.лв., а за годината са 28 105 хил.лв. с изменение от 5.92 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 1 471 хил.лв., разходите за амортизации с 1 173 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 1 379 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 5 221 хил.лв., разходите за амортизации с 4 569 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 5 695 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 1 864 хил.лв. (27.35 % от разходите от дейността и 142.73 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 1 676 хил.лв. 89.91 % от финансовите разходи (1 864 хил. лв.). Те от своя страна са 27.35 % от разходите за дейността (6 816 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 3 676 хил.лв. (281.47 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 10 790 хил.лв. (283.57 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 281.47 % и са 3 676 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 10 790 хил.лв., а делът им е 283.57 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (3 194 хил.лв.), другите нетни продажби (558 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (-66 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (11 982 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-1 732 хил.лв.) и другите нетни продажби (558 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -2 370 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -6 985 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извъшена преоценка на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер на 112 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 670 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена необичайна продажба на активи (дълготрайни, материали и др.) в резултат на която е отчетен приход в размер на 558 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има инцидентна продажба на активи (дълготрайни активи, материали и др.) от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 19 419 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 21.44 %

Консолидираният собствен капитал на И Ел Джи АД към края на юни 2026 г. от 19 419 хил.лв.Нарастването за последната година е 24.37 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 21.44 %.

Резервите от -7 974 хил.лв. формират -41.06 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 18 150 хил.лв. (93.47 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 14.52 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 114 746 хил.лв. (+17.14 %)
Общо дълг/Общо активи 85.79 %
Общо дълг/СК 590.90 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 73 760 хил.лв., а краткосрочните за 40 986 хил.лв., което прави общо 114 746 хил.лв. 54 188 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 30.64 %. Общо дълговете са 85.79 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 590.90 %. Спрямо една година назад дълговете са се повишили с 17.14 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 133 746 хил.лв. (+18.20 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от 18.20 %. Kъм края на юни 2026 г. всички активи са за 133 746 хил.лв. От тях текущите са 42.20 % (56 447 хил.лв.), а нетекущите 57.79 % (77 298 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 15 461 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 3.02 %
Възпроизводство на дълготрайните активи 130.29 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 15 461 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 137.72 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 79.62 % от собствения капитал и 11.56 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 3.02 %, а обращаемостта им е 0.11 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 4.26 %.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 4 569 хил.лв., което е 5.68 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 5 953 хил.лв. и покриват 130.29 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 7.40 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 2 122 хил.лв. (1.59 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 2 122 хил.лв. (1.59 % от Актива), от които парите в брои са 10 хил.лв., а 14 хил.лв. са блокирани. Незабавната ликвидност е 5.18 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. -1 966 хил.лв. (+48.67 %)
Нетни оперативни 12м. -4 066 хил.лв. (43.54 %)
Нетни инвестиционни 3м. -1 500 хил.лв. (-74.01 %)
Нетни инвестиционни 12м. -4 406 хил.лв. (-506.05 %)
Нетни финансови 3м. 2 200 хил.лв. (-47.89 %)
Нетни финансови 12м. 8 040 хил.лв. (20.14 %)
Свободен паричен поток 3м. -9 865 хил.лв. (-373.88 %)

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -1 966 хил.лв. с изменение от 48.67 %. Отношението му към продажбите е -62.59 %. За година назад ОПП е -4 066 хил.лв. (43.54 % ръст), а ОПП/Продажби -29.74 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -1 500 хил.лв., а за 12 м. -4 406 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 2 200 хил.лв. и 8 040 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -1 265 хил.лв, а за период от 1 година -431 хил.лв.
Свободният паричен поток през тримесечието намалява с -373.88 % до -9 865 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

И Ел Джи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ELG1	5 000	1000	EUR	24.07.2024 г.
ELG1	0	1000	EUR	25.07.2024 г.
ELGB	5 000	1000	EUR	30.08.2024 г.
ELGA	5 000	1000	BGN	10.09.2025 г.
ELGA	5 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.
ELGB	5 000	948.40101	EUR	05.01.2026 г.
ELGB	5 000	895.51205	EUR	29.01.2026 г.
ELGB	5 000	841.30086	EUR	28.04.2026 г.
ELGB	5 000	785.73439	EUR	28.07.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Факторен анализ на ROE

Фактори	Влияние, пункта
Фактори	3 месеца		12 месеца
1. Коефициент на задлъжнялост		-0.17		-0.22
2. Цена на привлечения капитал		-0.52		-0.70
3. Поглъщаемост на дълготрайните активи		-0.83		-1.61
4. Обращаемост на краткотрайните активи		-1.60		-2.63
5. Обща рентабилност на база приходи	+3.76		+5.91
Всичко	+0.63		+0.75

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е 6.96 %, а на дванадесет месечна 21.44 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно +0.63 % и +0.75 %.

\begin{array}{l} РСК = \frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП + КЗ x (\frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП - ЦПК) \\ РСК – Рентабилност на собствения капитал \\ ПДА – Поглъщаемост на дълготр. активи \\ ОКА – Обращаемост на краткотр. активи \\ ОРП – Обща рентабилност на база приходи \\ КЗ – Коефициент на задлъжнялост \\ ЦПК – Цена на привлечения капитал \end{array}

Въз основа на усреднения метод на верижни замествания за тримесечието най-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитал имат общата рентабилност на приходите (+3.76%) и обращаемостта на краткотрайните активи (-1.60%), а на дванадесет месечна база общата рентабилност на приходите (+5.91%) и обращаемостта на краткотрайните активи (-2.63%).

Влияние на факторите върху изменението на ROE

Бизнес риск

Ниска волатилност на основните показатели

Бизнес рискът свързан с дейността на И Ел Джи АД измерен чрез волатилността на основните 12 месечни счетоводни показатели, изчистени от тенденция чрез регресионен анализ, не е висок.

Коефициенти на вариация
Собствен капитал (VAR% Equity 12m)	0.95

Прогнозни цени

Очаквани цени

Очаквана промяна в капитализацията: 7.21 %

Сравнявайки пазарните множители изчислени на база финансовата информация съдържаща се в този отчет със съответните показатели от предходния, очакваната промяна в капитализацията на И Ел Джи АД, претеглена с коефициента на вариация на показателите и тяхната абсолютна стойност е 7.21 %.

Пазарен множител	до този отчет	след този отчет	очаквана промяна в пазарната оценка %
Цена/Счетоводна стойност (P/B)	nan	nan	7.21
Цена/Печалба 12м.(P/E)	nan	nan	0.00
Цена/Коригирана печалба 12м.(P/Adj.income)	nan	nan	0.00
Цена/Продажби 12м.(P/S)	nan	nan	0.00
Стойност на фирмата/EBITDA 12м.(EV/EBITDA)	6.8805	nan	0.00
Цена/СПП 12м.(P/FCFF)	nan	nan	nan
Общо очаквана промяна			7.21

Корелации, Множествена Линейна Регресия (MLR)

Корелации

Приходи/Metals&MineralsPriceIndex	-0.9869
Разходи/FertilizersPriceIndex	0.9431
EBITDA/RubberTSR20	-0.9986
ОПП/Oats	-0.9833
Капитализация/Фактори	nan

Приходи от дейността 3м.

Изменението на Приходи от дейността 3м. има много висока обратна корелация с изменението на Metals&MineralsPriceIndex (-0.9869) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия, много висока обратна корелация с изменението на SugarEU (-0.9835) и много висока обратна корелация с изменението на HICP (-0.9835) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия.
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Приходи от дейността 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Metals&MineralsPriceIndex	-0.9869	2	nan
SugarEU	-0.9835	0	nan
HICP	-0.9806	2	nan
Oats	-0.9684	0	nan
BaseMetalsPriceIndex	-0.9596	2	nan

Разходи за дейността 3м., Резултат 3м.

Изменението на Разходи за дейността 3м. има много висока корелация с изменението на FertilizersPriceIndex (0.9431) със забавяне (лаг) от 1 тримесечия, много висока обратна корелация с изменението на Oats (-0.9390) и много висока обратна корелация с изменението на Beef (-0.9390) със забавяне (лаг) от 1 тримесечия.
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Разходи за дейността 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
FertilizersPriceIndex	0.9431	1	nan
Oats	-0.9390	0	nan
Beef	-0.9283	1	nan
DiammoniumPhosphate	0.9273	1	nan
GDP	0.9079	1	nan

EBITDA 3м.

Изменението на EBITDA 3м. има много висока обратна корелация с изменението на RubberTSR20 (-0.9986) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия, с изменението на PhosphateRock (-0.9978) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия и с изменението на BeveragesPriceIndex (-0.9978) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия.
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на EBITDA 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
RubberTSR20	-0.9986	2	nan
PhosphateRock	-0.9978	2	nan
BeveragesPriceIndex	-0.9973	2	nan
AgriculturePriceIndex	-0.9964	2	nan
Groundnuts	-0.9957	2	nan

Опер. паричен поток 3м.

Изменението на Опер. паричен поток 3м. има много висока обратна корелация с изменението на Oats (-0.9833), много висока обратна корелация с изменението на HICP (-0.9695) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия и много висока корелация с изменението на CarbonEmissionsFutures (-0.9695).
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Опер. паричен поток 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Oats	-0.9833	0	nan
HICP	-0.9695	2	nan
CarbonEmissionsFutures	0.9570	0	nan
EuropeanUnionAllowance	0.9521	0	nan
FertilizersPriceIndex	0.9060	1	nan

Капитализация

Корелацията на 3-месечното изменение на Капитализацията със забавяне (лаг) от едно тримесечие е . Общата корелация на факторите с капитализацията е nan.

Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Капитализацията
Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Приходи от дейността 3м.	nan	1	nan
Разходи за дейността 3м.	nan	1	nan
EBITDA 3м.	nan	1	nan
Опер. паричен поток 3м.	nan	1	nan

MLR = nan nan x Income nan x Costs nan x EBITDA nan x CFO

Използвайки данните от текущия отчет за 3 месечните изменения на Приходите от дейността, Разходите за дейността, EBITDA и Опер. паричен поток, чрез Множествена линейна регресия (MLR) се очаква изменение на капитализацията от 0.00% и стойност от nan хил.лв.
Въз основа на MLR прогнозите за отделните фактори, MLR на капитализацията прогнозира изменение от 0.00% и стойност от nan хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.0000, показва слаба обяснителна сила на модела.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за първо тримесечие Q1 на 2026 г. (261) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	261	263	%	хил.лв.
Други текущи вземания	34 262	41 307	+20.56 %	+7 045
Търговски и други /текущи/ вземания	38 276	51 364	+34.19 %	+13 088
Текущи активи	45 080	56 447	+25.22 %	+11 367

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	261	263	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	1 146	1 471	+28.36 %	+325
Балансова стойност на продадени активи (без продукция)-3м.	532	256	-51.88 %	-276
Други разходи за дейността, в т ч-3м.	178	438	+146.07 %	+260
Други финансови разходи-3м.	690	178	-74.20 %	-512
Нетни приходи от продажби на стоки-3м.	628	321	-48.89 %	-307

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	261	263	%	хил.лв.
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	-546	-1 075	-96.89 %	-529
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	405	-1 966	-585.43 %	-2 371
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-733	-2 285	-211.73 %	-1 552
Предоставени заеми-3м.	-996	-5 626	-464.86 %	-4 630
Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг-3м.	428	5 418	+1 165.89 %	+4 990
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	-683	-1 500	-119.62 %	-817
Постъпления от заеми-3м.	11 659	9 116	-21.81 %	-2 543
Платени заеми-3м.	-8 434	-3 587	+57.47 %	+4 847
Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение-3м.	-1 537	-2 195	-42.81 %	-658
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	364	2 200	+504.40 %	+1 836
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	86	-1 265	-1 570.93 %	-1 351
Парични средства в началото на периода-3м.	3 301	0	-100.00 %	-3 301
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	3 387	-1 265	-137.35 %	-4 652