ACMB - 262 - aвтоматизиран анализ

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

Q2/2026 неконсолидиран

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

неконсолидиран отчет за второ тримесечие Q2 на 2026 г. (262)

публикуван на 2026.07.30 15:33:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	179	350
2. Сгради и конструкции	0	0	обикновени акции	179	350
3. Машини и оборудване	0	0	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	0	0	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	0	0	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	179	350
8. Други	0	0	II. Резерви
Общо за група I:	0	0	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	486	0
II. Инвестиционни имоти	0	0	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	0
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	1 717	4 308
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	0
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	0	0	други резерви	1 717	4 308
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	2 203	4 308
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	0	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	-2 035	-4 086
			неразпределена печалба	65	23
V. Търговска репутация			непокрита загуба	-2 100	-4 109
1. Положителна репутация	0	0	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	156	0
Общо за група V:	0	0	3. Текуща загуба	0	-222
VI. Финансови активи			Общо за група III:	-1 879	-4 308
1. Инвестиции в:	4 108	8 034
дъщерни предприятия	4 108	8 034
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	503	350
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	0	0	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	0	0	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	0
Общо за група VI:	4 108	8 034	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	0	0	5. Задължения по облигационни заеми	12 249	23 971
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	0	0
3. Вземания по финансов лизинг	0	0	Общо за група I:	12 249	23 971
4. Други	0	0
Общо за група VII:	0	0	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	172	368
IX. Активи по отсрочени данъци	0	0	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	4 108	8 034	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	12 421	24 339
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	0
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	3 069	409
3. Стоки	0	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	5 036	2 117
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	37	116
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	420
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	4 174	23
Общо за група I:	0	0	получени аванси	825	1 558
			задължения към персонала	0	0
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	15 553	17 590	данъчни задължения	0	0
2. Вземания от клиенти и доставчици	0	0	4. Други	0	1
3. Предоставени аванси	0	0	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	183	Общо за група І:	8 105	2 527
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	0	0	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	1 362	1 398	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	16 915	19 171
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	8 105	2 527
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	0	0
Общо за група III:	0	0

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	0
2. Парични средства в безсрочни депозити	6	4
3. Блокирани парични средства	0	0
4. Парични еквиваленти	0	0
Общо за група IV:	6	4
V. Разходи за бъдещи периоди	0	7
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	16 921	19 182
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	21 029	27 216	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	21 029	27 216

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	0	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	32	8	2. Стоки	0	0
3. Разходи за амортизации	0	0	3. Услуги	0	0
4. Разходи за възнаграждения	2	0	4. Други	0	0
5. Разходи за осигуровки	0	0	Общо за група I:	0	0
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	0	0	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	34	8	1. Приходи от лихви	567	450
			2. Приходи от дивиденти	0	0
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0
1. Разходи за лихви	349	594	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	0	0
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	0	Общо за група III:	567	450
4. Други	37	70
Общо за група II:	386	664

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	420	672	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	567	450

В. Печалба от дейността	147	0	В. Загуба от дейността	0	222
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	420	672	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	567	450
Д. Печалба преди облагане с данъци	147	0	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	222
V. Разходи за данъци	-9	0
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	0
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	-9	0
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	156	0	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	222
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	156	0	Ж. Нетна загуба за периода	0	222
Всичко (Г+ V + Е):	567	672	Всичко (Г + E):	567	672

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	0
2. Плащания на доставчици	-77	-189
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	-2
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-2	0
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	0	0
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-1	0
7. Получени лихви	0	0
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-1	7
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	-81	-184
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	0
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	-6 660	0
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	220	837
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	20
6. Покупка на инвестиции	0	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	0
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	0
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-6 440	857
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	6 716	0
4. Платени заеми	0	-199
5. Платени задължения по лизингови договори	0	0
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-225	-715
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	6 491	-914
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-30	-241
Д. Парични средства в началото на периода	36	245
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	6	4
наличност в касата и по банкови сметки	6	4
блокирани парични средства	0	0

- 2026.07.30 16:26:54 -

Основни показатели

Net Income 3m: 49	Sales 3m: 0	FCFF 3m: 165
Debt/Аssets: 97.61 %	ROE: 87.22 %	ROA: 2.02 %

Index	262	260	252
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	49	107	n/a
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	483	n/a	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	43.71	n/a	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-23.60	n/a	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	87.22	n/a	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	2.02	n/a	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	38.54	35.38	9.28
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	97.61	97.72	98.71
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	208.77	224.28	759.08

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 49 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 483 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 216 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 1 359 хил.лв.
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 43.71 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 87.22 %
Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -23.60 %
Възвръщаемост на активите (ROA) над 2%: 2.02 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.00 %

Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 128.57 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 113.46 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 2.39 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 38.54 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 97.61 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.00 %
Незабавна ликвидност (Cash ratio) под 1: 0.07
Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -60 хил.лв.
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -103 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 49 хил.лв.
Годишна печалба 483 хил.лв.

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 49 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 483 хил.лв., което представлява nan лв. на акция

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 216 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 1 359 хил.лв.;

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 216 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 1 359 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 0 хил.лв.

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 272 хил.лв. (100.00 % от приходите от дейността и 555.10 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (272 от 272 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (272 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 228 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 1 188 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 228 хил.лв., а за годината са 1 188 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 18 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 83 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 209 хил.лв. (91.67 % от разходите от дейността и 426.53 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 172 хил.лв. 82.30 % от финансовите разходи (209 хил. лв.). Те от своя страна са 91.67 % от разходите за дейността (228 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 63 хил.лв. (128.57 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 548 хил.лв. (113.46 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 128.57 % и са 63 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 548 хил.лв., а делът им е 113.46 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (100 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-37 хил.лв.), а на годишна база другите финансови приходи и разходи (443 хил.лв.), нетните лихви (105 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -14 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -65 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

През дванадесетмесечието вероятно е извършена продажба на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер от 644 хил.лв. до 913 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 503 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 87.22 %

Неконсолидираният собствен капитал на Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД към края на юни 2026 г. от 503 хил.лв.Нарастването за последната година е 43.71 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 87.22 %.

Резервите от 2 203 хил.лв. формират 437.97 % от собствения капитал, а натрупаната загуба е -2 035 хил.лв. Със собствен капитал са финансирани 2.39 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 20 526 хил.лв. (-23.60 %)
Общо дълг/Общо активи 97.61 %
Общо дълг/СК 4 080.72 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 12 421 хил.лв., а краткосрочните за 8 105 хил.лв., което прави общо 20 526 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 38.54 %. Общо дълговете са 97.61 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 4 080.72 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -23.60 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 21 029 хил.лв. (-22.73 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -22.73 %. Kъм края на юни 2026 г. всички активи са за 21 029 хил.лв. От тях текущите са 80.47 % (16 921 хил.лв.), а нетекущите 19.53 % (4 108 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 8 816 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 2.02 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 8 816 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 208.77 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 1 752.68 % от собствения капитал и 41.92 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 2.02 %, а обращаемостта им е 0.00 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 2.55 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 6 хил.лв. (0.03 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 6 хил.лв. (0.03 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 0.07 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. -60 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. -847 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. -5 860 хил.лв.
Нетни финансови 3м. 899 хил.лв.
Нетни финансови 12м. 6 000 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -60 хил.лв.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -847 хил.лв., а за 12 м. -5 860 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 899 хил.лв. и 6 000 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -8 хил.лв, а за период от 1 година 37 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ACMB	24 000	1000	BGN	14.05.2025 г.
ACMB	24 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за първо тримесечие Q1 на 2026 г. (260) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	260	262	%	хил.лв.
Права върху собственост	4 108	0	-100.00 %	-4 108
Нематериални активи	4 108	0	-100.00 %	-4 108
Инвестиции общо	0	4 108	+4 108.00 %	+4 108
Инвестиции в дъщерни предприятия	0	4 108	+4 108.00 %	+4 108
Финансови активи нетекущи	0	4 108	+4 108.00 %	+4 108
Текуща част от нетекущите задължения	82	3 069	+3 642.68 %	+2 987
Текущи задължения, в т ч	6 957	5 036	-27.61 %	-1 921
Текущи задължения по получени търговски заеми	5 869	0	-100.00 %	-5 869
Текущи задължения към доставчици и клиенти	236	4 174	+1 668.64 %	+3 938

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	260	262	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	14	18	+28.57 %	+4
Разходи по икономически елементи-3м.	15	19	+26.67 %	+4
Други финансови разходи-3м.	0	37	+37.00 %	+37
Печалба от дейността-3м.	103	44	-57.28 %	-59
Печалба преди облагане с данъци-3м.	103	44	-57.28 %	-59
Печалба след облагане с данъци-3м.	107	49	-54.21 %	-58
Нетна печалба за периода-3м.	107	49	-54.21 %	-58