ACMB - 261 - aвтоматизиран анализ

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

Q1/2026 консолидиран

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

консолидиран отчет за първо тримесечие Q1 на 2026 г. (261)

публикуван на 2026.06.01 16:41:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	350	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	350	nan
3. Машини и оборудване	270	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	18 154	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	350	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	18 424	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	951	nan
II. Инвестиционни имоти	21 461	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	3 358	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	0	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	0	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	4 309	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	2 212	nan
			неразпределена печалба	2 212	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	13 016	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	39	nan
Общо за група V:	13 016	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	2 251	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	6 910	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	0	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	346	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	0	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	nan
Общо за група VI:	0	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	1 228	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	23 912	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	4 121	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	29 261	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	350	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	798	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	53 699	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	29 611	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	133	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	160	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	32 130	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	980	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	28 428	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	2 560	nan
Общо за група I:	133	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	110	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	16	nan
1. Вземания от свързани предприятия	12 054	nan	данъчни задължения	37	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	2 648	nan	4. Други	2 734	nan
3. Предоставени аванси	0	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	nan	Общо за група І:	35 025	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	0	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	2 355	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	17 057	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	35 025	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	0	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	0	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	366	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	366	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	638	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	18 193	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	71 892	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	71 892	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	2	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	149	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	256	nan	3. Услуги	618	nan
4. Разходи за възнаграждения	184	nan	4. Други	0	nan
5. Разходи за осигуровки	25	nan	Общо за група I:	618	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	8	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	624	nan	1. Приходи от лихви	10	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan
1. Разходи за лихви	270	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	170	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	313	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	182	nan	Общо за група III:	493	nan
4. Други	33	nan
Общо за група II:	485	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	1 109	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	1 111	nan

В. Печалба от дейността	2	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	1 109	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	1 111	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	2	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	-37	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	-37	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	39	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	0	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	39	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	1 111	nan	Всичко (Г + E):	1 111	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	532	nan
2. Плащания на доставчици	-131	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-190	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-31	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
7. Получени лихви	0	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-2	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	178	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	0	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	430	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	nan
6. Покупка на инвестиции	0	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	430	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	110	nan
4. Платени заеми	0	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-542	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-6	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-438	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	170	nan
Д. Парични средства в началото на периода	196	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	366	nan
наличност в касата и по банкови сметки	366	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2026.06.01 17:31:25 -

Основни показатели

Net Income 3m: 39	Sales 3m: 618	FCFF 3m: 5 476
Debt/Аssets: 89.91 %

Index	261	259
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	39	225
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	618	1 120
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	48.72	38.61
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	89.91	87.89
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	51.94	26.29

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 39 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 528 хил.лв.

Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 9.61 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 48.72 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 89.91 %
Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -16 832 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 39 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 39 хил.лв.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 528 хил.лв.

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 528 хил.лв.

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 618 хил.лв.

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 618 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 493 хил.лв. (44.37 % от приходите от дейността и 1 264.10 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 44.37 % от приходите от дейността (493 от 1 111 хил.лв.). От тях най-голям дял имат положителните разлики от промяна на валутни курсове (170 хил.лв.) и другите финансови приходи (313 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 1 109 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 1 109 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 149 хил.лв., разходите за амортизации с 256 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 184 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 485 хил.лв. (43.73 % от разходите от дейността и 1 243.59 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 270 хил.лв. 55.67 % и отрицателните разлики от промяна на валутни курсове, които са 182 хил.лв. 37.53 % от финансовите разходи (485 хил. лв.). Те от своя страна са 43.73 % от разходите за дейността (1 109 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 8 хил.лв. (20.51 % от тримесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 20.51 % и са 8 хил.лв.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 6 910 хил.лв.

Консолидираният собствен капитал на Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД към края на март 2026 г. от 6 910 хил.лв.

Резервите от 4 309 хил.лв. формират 62.36 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 2 212 хил.лв. (32.01 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 9.61 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 64 636 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 89.91 %
Общо дълг/СК 935.40 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 29 611 хил.лв., а краткосрочните за 35 025 хил.лв., което прави общо 64 636 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 48.72 %. Общо дълговете са 89.91 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 935.40 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 71 892 хил.лв.

Kъм края на март 2026 г. всички активи са за 71 892 хил.лв. От тях текущите са 25.31 % (18 193 хил.лв.), а нетекущите 74.69 % (53 699 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал -16 832 хил.лв.

Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -16 832 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 51.94 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -243.59 % от собствения капитал и -23.41 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 366 хил.лв. (0.51 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 366 хил.лв. (0.51 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 1.04 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 178 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 178 хил.лв. Отношението му към продажбите е 28.80 %.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ACMB	24 000	1000	BGN	14.05.2025 г.
ACMB	24 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания годишен отчет Q4 на 2025 г. (259) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	259	261	%	хил.лв.
Текущи вземания от свързани предприятия	680	12 054	+1 672.65 %	+11 374
Търговски и други /текущи/ вземания	5 130	17 057	+232.50 %	+11 927
Текущи активи	6 095	18 193	+198.49 %	+12 098
Текущи задължения, в т ч	20 102	32 130	+59.83 %	+12 028
Текущи задължения по получени търговски заеми	17 437	28 428	+63.03 %	+10 991
Търговски и други текущи задължения	23 180	35 025	+51.10 %	+11 845
Текущи пасиви	23 180	35 025	+51.10 %	+11 845

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	259	261	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	345	149	-56.81 %	-196
Разходи по икономически елементи-3м.	855	624	-27.02 %	-231
Разходи за лихви-3м.	170	270	+58.82 %	+100
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове-3м.	498	182	-63.45 %	-316
Други финансови разходи-3м.	139	33	-76.26 %	-106
Финансови разходи-3м.	807	485	-39.90 %	-322
Разходи за дейността-3м.	1 662	1 109	-33.27 %	-553
Печалба от дейността-3м.	202	2	-99.01 %	-200
Общо разходи-3м.	1 662	1 109	-33.27 %	-553
Печалба преди облагане с данъци-3м.	202	2	-99.01 %	-200
Печалба след облагане с данъци-3м.	225	39	-82.67 %	-186
Нетна печалба за периода-3м.	225	39	-82.67 %	-186
Общо разходи и печалба-3м.	1 864	1 111	-40.40 %	-753
Други нетни приходи от продажби-3м.	452	0	-100.00 %	-452
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	1 120	618	-44.82 %	-502
Положителни разлики от промяна на валутни курсове-3м.	428	170	-60.28 %	-258
Финансови приходи-3м.	744	493	-33.74 %	-251
Приходи от дейността-3м.	1 864	1 111	-40.40 %	-753
Общо приходи-3м.	1 864	1 111	-40.40 %	-753
Общо приходи и загуба-3м.	1 864	1 111	-40.40 %	-753

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	259	261	%	хил.лв.
Постъпления от клиенти-3м.	750	532	-29.07 %	-218
Плащания на доставчици-3м.	-468	-131	+72.01 %	+337
Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия-3м.	164	0	-100.00 %	-164
Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)-3м.	-66	-31	+53.03 %	+35
Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг-3м.	48	430	+795.83 %	+382
Покупка на инвестиции-3м.	-853	0	+100.00 %	+853
Постъпления от продажба на инвестиции-3м.	754	0	-100.00 %	-754
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	-29	430	+1 582.76 %	+459
Постъпления от заеми-3м.	0	110	+110.00 %	+110
Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение-3м.	-13	-542	-4 069.23 %	-529
Други постъпления/ плащания от финансова дейност-3м.	-59	-6	+89.83 %	+53
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	-84	-438	-421.43 %	-354
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	57	170	+198.25 %	+113
Парични средства в началото на периода-3м.	0	196	+196.00 %	+196
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	57	366	+542.11 %	+309
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	57	366	+542.11 %	+309