BACB - 261 - aвтоматизиран анализ

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София (BACB)

Q1/2026 консолидиран

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София (BACB, BACB/5BN, BAMB, BAMC, 5BNF)

консолидиран отчет за първо тримесечие Q1 на 2026 г. (261)

публикуван на 2026.04.30 10:20:53 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	12 592	24 691
2. Сгради и конструкции	1 118	627	обикновени акции	12 592	24 691
3. Машини и оборудване	1 318	1 500	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	149	356	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	666	1 297	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	12 592	24 691
8. Други	2 801	7 942	II. Резерви
Общо за група I:	6 052	11 722	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	18 944	37 050
II. Инвестиционни имоти	34 803	83 578	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	1 004	2 672
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	124 893	244 269
IV. Нематериални активи			общи резерви	124 893	244 269
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	1 686	1 979	други резерви	0	0
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	144 841	283 991
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	1 686	1 979	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	43 281	48 854
			неразпределена печалба	43 281	48 854
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	0
1. Положителна репутация	0	0	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	6 826	12 476
Общо за група V:	0	0	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	50 107	61 330
1. Инвестиции в:	0	0
дъщерни предприятия	0	0
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	207 540	370 012
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	97 388	185 595	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	95 370	181 724
облигации, в т.ч.:	2 018	3 871	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	129 018	182 772	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	2 102	6 221
Общо за група VI:	226 406	368 367	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	847	1 991	5. Задължения по облигационни заеми	31 194	61 017
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	542 536	931 359
3. Вземания по финансов лизинг	4 465	0	Общо за група I:	575 832	998 597
4. Други	1 143 720	1 747 860
Общо за група VII:	1 149 032	1 749 851	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	1 271	2 391	IV. Пасиви по отсрочени данъци	40	0
IX. Активи по отсрочени данъци	156	382	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	1 419 406	2 218 270	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	575 872	998 597
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	0
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	0	0
3. Стоки	3 352	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	69 840	179 820
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	51 281	143 495
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	0
6. Други	4 126	3 818	задължения към доставчици и клиенти	15 997	30 808
Общо за група I:	7 478	3 818	получени аванси	771	1 779
			задължения към персонала	1 359	2 066
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	3	0
1. Вземания от свързани предприятия	0	0	данъчни задължения	429	1 672
2. Вземания от клиенти и доставчици	4 605	5 656	4. Други	1 075 787	1 482 523
3. Предоставени аванси	444	2 242	5. Провизии	168	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	0	Общо за група І:	1 145 795	1 662 343
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	7 054	0	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	7	13
8. Други	5 623	0	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	17 733	7 911
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	1 145 795	1 662 343
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	1 283	2 154
Общо за група III:	1 283	2 154

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	14 729	14 372
2. Парични средства в безсрочни депозити	8 134	10 702
3. Блокирани парични средства	1 901	3 718
4. Парични еквиваленти	458 543	770 007
Общо за група IV:	483 307	798 799
V. Разходи за бъдещи периоди	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	509 801	812 682
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	1 929 207	3 030 952	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	1 929 207	3 030 952

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	165	252	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	3 705	5 050	2. Стоки	210	125
3. Разходи за амортизации	858	1 256	3. Услуги	3 143	4 243
4. Разходи за възнаграждения	3 981	4 292	4. Други	87	216
5. Разходи за осигуровки	443	761	Общо за група I:	3 440	4 584
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	609	360	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	221	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	9 761	11 971	1. Приходи от лихви	15 882	27 334
			2. Приходи от дивиденти	2	3
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	436	1 084
1. Разходи за лихви	2 262	5 253	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	38
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	3 631	216
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	7	0	Общо за група III:	19 951	28 675
4. Други	4 159	2 178
Общо за група II:	6 428	7 431

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	16 189	19 402	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	23 391	33 259

В. Печалба от дейността	7 202	13 857	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	16 189	19 402	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	23 391	33 259
Д. Печалба преди облагане с данъци	7 202	13 857	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	376	1 381
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	367	1 373
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	9	8
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	6 826	12 476	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	6 826	12 476	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	23 391	33 259	Всичко (Г + E):	23 391	33 259

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	3 219	9 564
2. Плащания на доставчици	-4 409	-5 781
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	0
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-4 603	-4 678
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-203	-347
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	0
7. Получени лихви	15 477	29 166
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	-2 247	-4 531
9. Курсови разлики	379	1 084
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	154 935	214 234
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	162 548	238 711
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-268	-120
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	2	0
3. Предоставени заеми	0	0
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	0
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	0
6. Покупка на инвестиции	-67 459	-70 097
7. Постъпления от продажба на инвестиции	121 227	51 950
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	348	502
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	53 850	-17 765
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	0	0
4. Платени заеми	0	0
5. Платени задължения по лизингови договори	-637	-993
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	0	0
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-637	-993
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	215 761	219 953
Д. Парични средства в началото на периода	267 546	578 846
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	483 307	798 799
наличност в касата и по банкови сметки	481 406	795 081
блокирани парични средства	1 901	3 718

- 2026.04.30 10:21:32 -

Основни показатели

P/E: 7.57	P/S: 15.10	P/B: 1.38
Net Income 3m: 6 826	Sales 3m: 3 440	FCFF 3m: -417 488
NetIncomeGrowth 3m: -45.29 %	SalesGrowth 3m: -24.96 %	Debt/Аssets: 89.24 %
NetMargin: 199.51 %	ROE: 11.00 %	ROA: 1.46 %

Index	261	257	251
Цена (Price)	11.64	16.63	n/a
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	6 826	9 030	12 476
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	37 962	43 612	n/a
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	3 440	5 535	4 584
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	19 028	20 172	n/a
Цена/Печалба 12м.(P/E)	7.57	9.41	n/a
Цена/Счетоводна стойност (P/B)	1.38	1.02	n/a
Цена/Продажби 12м.(P/S)	15.10	20.35	n/a
Стойност на фирмата/EBITDA 12м.(EV/EBITDA)	-1.48	0.88	n/a
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.)	-45.29	n/a	n/a
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	-49.32	n/a	n/a
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.)	-24.96	n/a	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	-43.91	n/a	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-35.30	n/a	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	199.51	216.20	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	11.00	11.30	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	1.46	1.51	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	59.39	55.18	54.85
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	89.24	85.94	87.79
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	44.49	35.12	48.89
Доходност среден дивидент 1 (Avg Dividend Yield 1)	1.55	1.08	n/a

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 6 826 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 37 962 хил.лв.
Коефициент Цена/Печалба 12м.(P/E) под 10: 7.57
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 10 322 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 62 580 хил.лв.
EV/EBITDA под 8: -1.48
Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 199.51 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 11.00 %
Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -35.30 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.23 %
Ръст в цената на BACB (BACB/5BN) за 360 дни над 10%: 43.67 %
Ръст на BACB (BACB/5BN) от год. минимум повече от 10%: 43.67 %
Средна дивидентна доходност от BACB (BACB/5BN) за 5 години: 1.55 %

Спад на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): -45.29 %
Оперативния 3 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 3m.): -49.32 %
Тримесечните продажби намаляват (Sales Growth 3m.): -24.96 %
Приходите за 3м. растат по-бавно/намаляват по-бързо от разходите за 3м.: -29.67/-16.56 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 199.38 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 186.62 %
Коефициент Цена/Продажби 12м.(P/S) над 2: 15.10
Спад на собствения капитал (Equity Growth): -43.91 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 10.76 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 59.39 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 89.24 %
Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -635 994 хил.лв.
Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи под 80% (не се подменят активите): 28.28 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.06 %
Спад в 3м. Нетен ОПП над -5% (CFO Growth 3m.): -31.91 %
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -146 259 хил.лв.
Отрицателен 3м. Свободен ПП (FCFF 3m.): -417 488 хил.лв.
Спад в цената на BACB (BACB/5BN) за 90 дни над -10%: -30.00 %
По-малко от една сделка на борсова сесия за последната година
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 6 826 хил.лв. (-45.29 %)
Годишна печалба 37 962 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 6 826 хил.лв., като намалява с -45.29 %. За последните 12 месеца печалбата достига 37 962 хил.лв., което представлява 1.54 лв. на акция Коефициентът Цена/Печалба 12м.(P/E), при цена на акция 11.637 лв. е 7.57.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 10 322 хил.лв. (-49.32 %)
12 месечна оперативна печалба 62 580 хил.лв.;
EV/EBITDA -1.48

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) намалява с -49.32 % и е 10 322 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 62 580 хил.лв. (2.53 лв. на акция). Стойността на EV/EBITDA e -1.48, а на P/EBITDA 4.59.

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 3 440 хил.лв. (-24.96 %)
Дванадесетмесечни продажби 19 028 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 199.51 %

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 3 440 хил.лв. , които спрямо първото тримесечие на предходната година са надолу с -24.96 %. За последните 12 месеца продажбитe на акция са 0.77 лв. (общо 19 028 хил.лв.). Коефициента Цена/Продажби 12м.(P/S) е 15.10, а формираният нетен марж (печалба/продажби) 199.51 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 19 951 хил.лв. (85.29 % от приходите от дейността и 292.28 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 85.29 % от приходите от дейността (19 951 от 23 391 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (15 882 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 16 189 хил.лв. (-16.56 %)
Дванадесетмесечни разходи за дейността 81 208 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието намаляват с -16.56 % и са 16 189 хил.лв., а за годината са 81 208 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 3 705 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 3 981 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 18 715 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 17 675 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 6 428 хил.лв. (39.71 % от разходите от дейността и 94.17 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 2 262 хил.лв. 35.19 % и другите финансови разходи, които са 4 159 хил.лв. 64.70 % от финансовите разходи (6 428 хил. лв.). Те от своя страна са 39.71 % от разходите за дейността (16 189 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 13 610 хил.лв. (199.38 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 70 845 хил.лв. (186.62 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 199.38 % и са 13 610 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 70 845 хил.лв., а делът им е 186.62 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (13 620 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-528 хил.лв.) и операциите с финансови активи (436 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (79 826 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-13 446 хил.лв.) и операциите с финансови активи (4 158 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -6 784 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -32 883 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да извършена продажба на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер от 3 631 хил.лв. до 121 227 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена продажба на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер от 3 731 хил.лв. до 271 883 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена необичайна продажба на активи (дълготрайни, материали и др.) в резултат на която е отчетен приход в размер на 87 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има инцидентна продажба на активи (дълготрайни активи, материали и др.) от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 207 540 хил.лв.
Счетоводна стойност 8.41 лв. на акция
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 11.00 %
Цена/Счетоводна стойност (P/B) 1.38

Консолидираният собствен капитал на ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София към края на март 2026 г. от 207 540 хил.лв., прави 8.41 лв. счетоводна стойност на акция. Спада за последната година е -43.91 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 11.00 %. Коефициента Цена/Счетоводна стойност (P/B) е 1.38.

Резервите от 144 841 хил.лв. формират 69.79 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 43 281 хил.лв. (20.85 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 10.76 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 1 721 667 хил.лв. (-35.30 %)
Общо дълг/Общо активи 89.24 %
Общо дълг/СК 829.56 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 575 872 хил.лв., а краткосрочните за 1 145 795 хил.лв., което прави общо 1 721 667 хил.лв. 2 102 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 59.39 %. Общо дълговете са 89.24 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 829.56 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -35.30 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 1 929 207 хил.лв. (-36.35 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -36.35 %. Kъм края на март 2026 г. всички активи са за 1 929 207 хил.лв. От тях текущите са 26.43 % (509 801 хил.лв.), а нетекущите 73.57 % (1 419 406 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал -635 994 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 1.46 %
Стойността на фирмата (EV) e -92 838 хил.лв.
Възпроизводство на дълготрайните активи 28.28 %

Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -635 994 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 44.49 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -306.44 % от собствения капитал и -32.97 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 1.46 %, а обращаемостта им е 0.01 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 3.19 %. Стойността на фирмата (EV) e -92 838 хил.лв.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 4 646 хил.лв., което е 0.23 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 1 314 хил.лв. и покриват 28.28 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 0.06 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 483 307 хил.лв. (25.05 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 483 307 хил.лв. (25.05 % от Актива), от които парите в брои са 14 729 хил.лв., а 1 901 хил.лв. са блокирани. Незабавната ликвидност е 42.29 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 162 548 хил.лв. (-31.91 %)
Нетни инвестиционни 3м. 53 850 хил.лв. (403.12 %)
Нетни инвестиционни 12м. 92 242 хил.лв.
Нетни финансови 3м. -637 хил.лв. (35.85 %)
Нетни финансови 12м. -5 741 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 162 548 хил.лв. с изменение от -31.91 %. Отношението му към продажбите е 4 725.23 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 53 850 хил.лв., а за 12 м. 92 242 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -637 хил.лв. и -5 741 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 215 761 хил.лв, а за период от 1 година -59 758 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

BACB (BACB/5BN) 24 691 313 бр. акции
Капитализация 287.33 млн.лв.
Ръст от 12 месечно дъно 43.67 %
Спад от 12 месечен връх 30.00 %
Оборот 261 192 лв.
Спред тестван с 20 хил.лв. 20.71 %
BACB (BACB/5BN) free-float 10.89 %, акционери 267

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София има емитирани акции с борсов код: BACB (BACB/5BN)-обикновени 24 691 313 бр.

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
BACB (BACB/5BN)	12 624 725	1	BGN	01.01.2000 г.
BACB (BACB/5BN)	24 691 313	1	BGN	22.11.2011 г.
BACB (BACB/5BN)	24 691 313	.51	EUR	05.01.2026 г.
5BNF	5 000	740	EUR	25.09.2014 г.
5BNF	0	740	EUR	18.09.2019 г.
BAMB	300	50000	EUR	19.06.2023 г.
BAMC	150	100000	EUR	01.07.2024 г.

Емисия BACB (BACB/5BN) поевтинява от 90 дни преди публикуването на отчета с -30.00 % до цена 11.637 лв. за брой, а за 360 дни изменението на цената е +43.67 %. Капитализацията на дружеството е 287.33 млн.лв.
12 месечният минимум на емисия BACB (BACB/5BN) от 8.1 лв. определя 43.67 % ръст до текущата цена, като тя остава на 30.00 % спрямо върха от 16.625 лв.
За последните 12 месеца с емисиите акции на ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София са сключени 198 сделки за 22 667 бр. книжа и 261 192 лв.

Усредненият спред по емисия BACB (BACB/5BN) за година назад тестван с 10 хил.лв. е 14.31 %, с 15 хил.лв. е 17.79 %, с 20 хил.лв. е 20.71 %.

Към 31.03.2026 г. регистрираните в Централен депозитар АД акции от емисия BACB (BACB/5BN) са 24 691 313 броя. Книжата собственост на акционери притежаващи под 5 % от емисията (free-float) са 2 688 633 (10.89 %). Броят на акционерите е 267.
Спрямо предходното тримесечие общият брой на книжата от емисията е без изменение. Free-float е без изменение. Броят на акционерите намалява с 7.
За последната година общият брой на книжата от емисията е без изменение. Free-float е без изменение. Броят на акционерите намалява с 14.

Дивиденти

Среден дивидент за 5 г. BACB (BACB/5BN) 0.1800 лв. 1.55 % дивидентна доходност

За предходната финансова година дружеството не е изплащало дивиденти.
За предходните 5 години средният дивидент по емисия BACB (BACB/5BN) е 0.1800 лв. 1.55 % дивидентна доходност.

Емисия	Дата	Дивидент	Обща сума	Валута
BACB (BACB/5BN)	31.05.2024 г.	0.800	19 753 050.40	BGN
BACB (BACB/5BN)	02.06.2023 г.	0.100	2 469 131.30	BGN
BACB (BACB/5BN)	29.04.2008 г.	1.500	18 937 087.50	BGN
BACB (BACB/5BN)	26.04.2007 г.	0.750	9 468 543.75	BGN

Факторен анализ на ROE

Фактори	Влияние, пункта
Фактори	3 месеца		12 месеца
1. Коефициент на задлъжнялост	+0.20		+0.11
2. Цена на привлечения капитал	+0.48		+0.34
3. Поглъщаемост на дълготрайните активи		-0.68	+0.43
4. Обращаемост на краткотрайните активи		-0.31	+0.24
5. Обща рентабилност на база приходи	+0.27			-1.43
Всичко	-0.04		-0.31

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е 2.24 %, а на дванадесет месечна 11.00 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно -0.04 % и -0.31 %.

\begin{array}{l} РСК = \frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП + КЗ x (\frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП - ЦПК) \\ РСК – Рентабилност на собствения капитал \\ ПДА – Поглъщаемост на дълготр. активи \\ ОКА – Обращаемост на краткотр. активи \\ ОРП – Обща рентабилност на база приходи \\ КЗ – Коефициент на задлъжнялост \\ ЦПК – Цена на привлечения капитал \end{array}

Въз основа на усреднения метод на верижни замествания за тримесечието най-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитал имат поглъщаемостта на дълготрайните активи (-0.68%) и цената на привлечения капитал (+0.48%), а на дванадесет месечна база общата рентабилност на приходите (-1.43%) и поглъщаемостта на дълготрайните активи (+0.43%).

Влияние на факторите върху изменението на ROE

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (257) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	257	261	%	хил.лв.
Държани до настъпване на падеж книжа	165 733	97 388	-41.24 %	-68 345
Държани до настъпване на падеж ДЦК	152 116	95 370	-37.30 %	-56 746
Други нетекущи финансови активи	172 141	129 018	-25.05 %	-43 123
Финансови активи нетекущи	337 874	226 406	-32.99 %	-111 468
Други дългосрочни вземания	1 886 208	1 143 720	-39.36 %	-742 488
Търговски и други дългосрочни вземания	1 888 146	1 149 032	-39.14 %	-739 114
Нетекущи активи	2 302 810	1 419 406	-38.36 %	-883 404
Общо активи	2 856 426	1 929 207	-32.46 %	-927 219
Целеви резерви, в т ч	244 269	124 893	-48.87 %	-119 376
Общи резерви	244 269	124 893	-48.87 %	-119 376
Резерви	284 336	144 841	-49.06 %	-139 495
Собствен капитал	401 493	207 540	-48.31 %	-193 953
Други нетекущи търговски задължения	814 610	542 536	-33.40 %	-272 074
Търговски и други нетекущи задължения	878 777	575 832	-34.47 %	-302 945
Нетекущи пасиви	878 777	575 872	-34.47 %	-302 905
Други текущи задължения	1 463 545	1 075 787	-26.49 %	-387 758
Търговски и други текущи задължения	1 576 156	1 145 795	-27.30 %	-430 361
Текущи пасиви	1 576 156	1 145 795	-27.30 %	-430 361
Собствен капитал, малцинствено участие и пасиви	2 856 426	1 929 207	-32.46 %	-927 219

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	257	261	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	5 316	3 705	-30.30 %	-1 611
Разходи за лихви-3м.	4 425	2 262	-48.88 %	-2 163
Други финансови разходи-3м.	7 174	4 159	-42.03 %	-3 015
Финансови разходи-3м.	11 599	6 428	-44.58 %	-5 171
Разходи за дейността-3м.	23 740	16 189	-31.81 %	-7 551
Печалба от дейността-3м.	10 048	7 202	-28.32 %	-2 846
Общо разходи-3м.	23 740	16 189	-31.81 %	-7 551
Печалба преди облагане с данъци-3м.	10 048	7 202	-28.32 %	-2 846
Печалба след облагане с данъци-3м.	9 030	6 826	-24.41 %	-2 204
Нетна печалба за периода-3м.	9 030	6 826	-24.41 %	-2 204
Общо разходи и печалба-3м.	33 788	23 391	-30.77 %	-10 397
Нетни приходи от продажби на услуги-3м.	4 820	3 143	-34.79 %	-1 677
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	5 535	3 440	-37.85 %	-2 095
Приходи от лихви-3м.	26 847	15 882	-40.84 %	-10 965
Други финансови приходи-3м.	59	3 631	+6 054.24 %	+3 572
Финансови приходи-3м.	28 253	19 951	-29.38 %	-8 302
Приходи от дейността-3м.	33 788	23 391	-30.77 %	-10 397
Общо приходи-3м.	33 788	23 391	-30.77 %	-10 397
Общо приходи и загуба-3м.	33 788	23 391	-30.77 %	-10 397

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	257	261	%	хил.лв.
Постъпления от клиенти-3м.	5 535	3 219	-41.84 %	-2 316
Плащания на доставчици-3м.	-5 561	-4 409	+20.72 %	+1 152
Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)-3м.	-727	-203	+72.08 %	+524
Платени корпоративни данъци върху печалбата-3м.	-1 261	0	+100.00 %	+1 261
Получени лихви-3м.	26 659	15 477	-41.94 %	-11 182
Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства-3м.	-5 147	-2 247	+56.34 %	+2 900
Курсови разлики-3м.	1 262	379	-69.97 %	-883
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	2 941	154 935	+5 168.11 %	+151 994
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	18 726	162 548	+768.03 %	+143 822
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-175	-268	-53.14 %	-93
Покупка на инвестиции-3м.	-29 803	-67 459	-126.35 %	-37 656
Постъпления от продажба на инвестиции-3м.	35 660	121 227	+239.95 %	+85 567
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	6 016	53 850	+795.11 %	+47 834
Платени заеми-3м.	-682	0	+100.00 %	+682
Платени задължения по лизингови договори-3м.	-1 017	-637	+37.36 %	+380
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	-1 699	-637	+62.51 %	+1 062
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	23 043	215 761	+836.34 %	+192 718
Парични средства в началото на периода-3м.	-6	267 546	+4 459 200.74 %	+267 552
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	23 037	483 307	+1 997.96 %	+460 270
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	22 822	481 406	+2 009.39 %	+458 584
Блокирани парични средства-3м.	215	1 901	+784.19 %	+1 686