BACB - 260 - aвтоматизиран анализ

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София (BACB)

Q1/2026 неконсолидиран

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София (BACB, BACB/5BN, BAMB, BAMC, 5BNF)

неконсолидиран отчет за първо тримесечие Q1 на 2026 г. (260)

публикуван на 2026.04.30 10:18:00 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	24 628	24 691
2. Сгради и конструкции	597	627	обикновени акции	24 628	24 691
3. Машини и оборудване	1 326	1 500	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	145	356	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	1 256	1 297	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	24 628	24 691
8. Други	5 463	7 942	II. Резерви
Общо за група I:	8 786	11 722	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	37 051	37 050
II. Инвестиционни имоти	62 522	83 578	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	2 302	2 672
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	240 708	240 708
IV. Нематериални активи			общи резерви	240 708	240 708
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	1 698	1 979	други резерви	0	0
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	280 061	280 430
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	1 698	1 979	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	84 103	48 395
			неразпределена печалба	84 103	48 395
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	0
1. Положителна репутация	0	0	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	6 284	12 235
Общо за група V:	0	0	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	90 387	60 630
1. Инвестиции в:	61 892	3 050
дъщерни предприятия	61 892	3 050
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	395 076	365 751
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	164 882	185 595	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	160 935	181 724
облигации, в т.ч.:	3 947	3 871	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	197 601	182 772	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	4 111	6 221
Общо за група VI:	424 376	371 417	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	9 296	2 616	5. Задължения по облигационни заеми	61 010	61 017
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	870 869	931 359
3. Вземания по финансов лизинг	0	0	Общо за група I:	935 990	998 597
4. Други	1 965 836	1 744 668
Общо за група VII:	1 975 132	1 747 284	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	2 015	2 391	IV. Пасиви по отсрочени данъци	0	0
IX. Активи по отсрочени данъци	231	321	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	2 474 759	2 218 692	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	935 990	998 597
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	0
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	0	0
3. Стоки	0	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	137 268	181 019
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	102 566	145 322
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	0
6. Други	8 070	3 818	задължения към доставчици и клиенти	29 987	30 218
Общо за група I:	8 070	3 818	получени аванси	1 508	1 779
			задължения към персонала	2 433	2 066
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	0	0	данъчни задължения	775	1 634
2. Вземания от клиенти и доставчици	6 624	2 172	4. Други	1 857 622	1 482 523
3. Предоставени аванси	808	2 242	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	0	Общо за група І:	1 994 890	1 663 542
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	10 826	0	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	14	13
8. Други	0	0	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	18 271	4 427
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	1 994 890	1 663 542
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	1 790	2 154
Общо за група III:	1 790	2 154

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	18 837	14 372
2. Парични средства в безсрочни депозити	12 281	10 702
3. Блокирани парични средства	3 718	3 718
4. Парични еквиваленти	788 231	770 007
Общо за група IV:	823 066	798 799
V. Разходи за бъдещи периоди	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	851 197	809 198
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	3 325 955	3 027 890	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	3 325 955	3 027 890

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	288	252	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	6 617	5 038	2. Стоки	0	0
3. Разходи за амортизации	1 263	1 256	3. Услуги	5 220	4 244
4. Разходи за възнаграждения	5 390	4 291	4. Други	170	216
5. Разходи за осигуровки	866	761	Общо за група I:	5 390	4 460
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	307	360	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	14 731	11 958	1. Приходи от лихви	26 877	27 190
			2. Приходи от дивиденти	4	3
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	675	1 084
1. Разходи за лихви	3 898	5 253	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	38
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	0	216
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	6	0	Общо за група III:	27 556	28 531
4. Други	7 317	2 176
Общо за група II:	11 221	7 429

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	25 952	19 387	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	32 946	32 991

В. Печалба от дейността	6 994	13 604	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	25 952	19 387	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	32 946	32 991
Д. Печалба преди облагане с данъци	6 994	13 604	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	710	1 369
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	692	1 361
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	18	8
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	6 284	12 235	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	6 284	12 235	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	32 946	32 991	Всичко (Г + E):	32 946	32 991

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	5 390	4 460
2. Плащания на доставчици	-7 092	-5 769
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	0
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-6 730	-4 677
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-156	-214
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	0
7. Получени лихви	26 394	29 046
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	-3 890	-4 531
9. Курсови разлики	593	1 084
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	366 300	219 312
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	380 808	238 711
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-22	-120
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	0	0
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	0
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	0
6. Покупка на инвестиции	-162 911	-70 097
7. Постъпления от продажба на инвестиции	82 243	51 950
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	681	502
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-80 009	-17 765
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	0	0
4. Платени заеми	0	0
5. Платени задължения по лизингови договори	-999	-993
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	0	0
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-999	-993
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	299 799	219 953
Д. Парични средства в началото на периода	523 267	578 846
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	823 066	798 799
наличност в касата и по банкови сметки	819 348	795 081
блокирани парични средства	3 718	3 718

- 2026.04.30 10:19:02 -

Основни показатели

P/E: 7.65	P/S: 13.99	P/B: 0.73
Net Income 3m: 6 284	Sales 3m: 5 390	FCFF 3m: 414 888
NetIncomeGrowth 3m: -48.64 %	SalesGrowth 3m: 20.85 %	Debt/Аssets: 88.12 %
NetMargin: 182.90 %	ROE: 9.61 %	ROA: 1.27 %

Index	260	256	250
Цена (Price)	11.64	16.63	n/a
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	6 284	9 161	12 235
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	37 572	43 523	n/a
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	5 390	4 850	4 460
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	20 542	19 612	n/a
Цена/Печалба 12м.(P/E)	7.65	9.43	n/a
Цена/Счетоводна стойност (P/B)	0.73	1.03	n/a
Цена/Продажби 12м.(P/S)	13.99	20.93	n/a
Стойност на фирмата/EBITDA 12м.(EV/EBITDA)	-5.16	0.91	n/a
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.)	-48.64	n/a	n/a
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	-39.57	n/a	n/a
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.)	20.85	n/a	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	8.02	n/a	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	10.09	n/a	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	182.90	221.92	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	9.61	11.34	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	1.27	1.51	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	59.98	55.29	54.94
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	88.12	86.08	87.92
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	42.67	34.14	48.64
Доходност среден дивидент 1 (Avg Dividend Yield 1)	1.55	1.08	n/a

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 6 284 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 37 572 хил.лв.
Коефициент Цена/Печалба 12м.(P/E) под 10: 7.65
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 12 155 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 64 557 хил.лв.
EV/EBITDA под 8: -5.16
Тримесечните продажби растат (Sales Growth 3m.): 20.85 %
Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 182.90 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 8.02 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 9.61 %
Коефициент Цена/Счетоводна стойност (P/B) под 1: 0.73
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.22 %
Ръст в 3м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 3m.): 59.53 %
Ръст в цената на BACB (BACB/5BN) за 360 дни над 10%: 43.67 %
Ръст на BACB (BACB/5BN) от год. минимум повече от 10%: 43.67 %
Средна дивидентна доходност от BACB (BACB/5BN) за 5 години: 1.55 %

Спад на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): -48.64 %
Оперативния 3 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 3m.): -39.57 %
Приходите за 3м. растат по-бавно/намаляват по-бързо от разходите за 3м.: -0.14/33.86 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 262.65 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 197.69 %
Коефициент Цена/Продажби 12м.(P/S) над 2: 13.99
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 11.88 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 59.98 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 88.12 %
Дълговете растат с над 5% (Total Debt Growth): 10.09 %
Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -1 143 693 хил.лв.
Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи под 80% (не се подменят активите): 21.14 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.05 %
Спад в цената на BACB (BACB/5BN) за 90 дни над -10%: -30.00 %
По-малко от една сделка на борсова сесия за последната година
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 6 284 хил.лв. (-48.64 %)
Годишна печалба 37 572 хил.лв.

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 6 284 хил.лв., като намалява с -48.64 %. За последните 12 месеца печалбата достига 37 572 хил.лв., което представлява 1.52 лв. на акция Коефициентът Цена/Печалба 12м.(P/E), при цена на акция 11.637 лв. е 7.65.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 12 155 хил.лв. (-39.57 %)
12 месечна оперативна печалба 64 557 хил.лв.;
EV/EBITDA -5.16

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) намалява с -39.57 % и е 12 155 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 64 557 хил.лв. (2.61 лв. на акция). Стойността на EV/EBITDA e -5.16, а на P/EBITDA 4.45.

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 5 390 хил.лв. (+20.85 %)
Дванадесетмесечни продажби 20 542 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 182.90 %

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 5 390 хил.лв. , които спрямо първото тримесечие на предходната година са нагоре с 20.85 %. За последните 12 месеца продажбитe на акция са 0.83 лв. (общо 20 542 хил.лв.). Коефициента Цена/Продажби 12м.(P/S) е 13.99, а формираният нетен марж (печалба/продажби) 182.90 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 27 556 хил.лв. (83.64 % от приходите от дейността и 438.51 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 83.64 % от приходите от дейността (27 556 от 32 946 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (26 877 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 25 952 хил.лв. (+33.86 %)
Дванадесетмесечни разходи за дейността 90 572 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието се увеличават с 33.86 % и са 25 952 хил.лв., а за годината са 90 572 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 6 617 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 5 390 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 21 586 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 19 081 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 11 221 хил.лв. (43.24 % от разходите от дейността и 178.56 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 3 898 хил.лв. 34.74 % и другите финансови разходи, които са 7 317 хил.лв. 65.21 % от финансовите разходи (11 221 хил. лв.). Те от своя страна са 43.24 % от разходите за дейността (25 952 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 16 505 хил.лв. (262.65 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 74 276 хил.лв. (197.69 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 262.65 % и са 16 505 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 74 276 хил.лв., а делът им е 197.69 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (22 979 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-7 317 хил.лв.) и операциите с финансови активи (675 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (89 366 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-19 880 хил.лв.) и операциите с финансови активи (4 397 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -10 221 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -36 704 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да извършена продажба на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер от 0 хил.лв. до 82 243 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена продажба на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер от 100 хил.лв. до 232 899 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена необичайна продажба на активи (дълготрайни, материали и др.) в резултат на която е отчетен приход в размер на 170 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има инцидентна продажба на активи (дълготрайни активи, материали и др.) от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 395 076 хил.лв.
Счетоводна стойност 16.00 лв. на акция
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 9.61 %
Цена/Счетоводна стойност (P/B) 0.73

Неконсолидираният собствен капитал на ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София към края на март 2026 г. от 395 076 хил.лв., прави 16.00 лв. счетоводна стойност на акция. Нарастването за последната година е 8.02 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 9.61 %. Коефициента Цена/Счетоводна стойност (P/B) е 0.73.

Резервите от 280 061 хил.лв. формират 70.89 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 84 103 хил.лв. (21.29 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 11.88 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 2 930 880 хил.лв. (+10.09 %)
Общо дълг/Общо активи 88.12 %
Общо дълг/СК 741.85 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 935 990 хил.лв., а краткосрочните за 1 994 890 хил.лв., което прави общо 2 930 880 хил.лв. 4 111 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 59.98 %. Общо дълговете са 88.12 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 741.85 %. Спрямо една година назад дълговете са се повишили с 10.09 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 3 325 955 хил.лв. (+9.84 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от 9.84 %. Kъм края на март 2026 г. всички активи са за 3 325 955 хил.лв. От тях текущите са 25.59 % (851 197 хил.лв.), а нетекущите 74.41 % (2 474 759 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал -1 143 693 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 1.27 %
Стойността на фирмата (EV) e -333 344 хил.лв.
Възпроизводство на дълготрайните активи 21.14 %

Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -1 143 693 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 42.67 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -289.49 % от собствения капитал и -34.39 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 1.27 %, а обращаемостта им е 0.01 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 2.83 %. Стойността на фирмата (EV) e -333 344 хил.лв.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 5 051 хил.лв., което е 0.22 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 1 068 хил.лв. и покриват 21.14 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 0.05 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 823 066 хил.лв. (24.75 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 823 066 хил.лв. (24.75 % от Актива), от които парите в брои са 18 837 хил.лв., а 3 718 хил.лв. са блокирани. Незабавната ликвидност е 41.35 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 380 808 хил.лв. (+59.53 %)
Нетни инвестиционни 3м. -80 009 хил.лв. (-350.37 %)
Нетни инвестиционни 12м. -41 617 хил.лв.
Нетни финансови 3м. -999 хил.лв. (-0.60 %)
Нетни финансови 12м. -6 103 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 380 808 хил.лв. с изменение от 59.53 %. Отношението му към продажбите е 7 065.08 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -80 009 хил.лв., а за 12 м. -41 617 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -999 хил.лв. и -6 103 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 299 799 хил.лв, а за период от 1 година 24 280 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

BACB (BACB/5BN) 24 691 313 бр. акции
Капитализация 287.33 млн.лв.
Ръст от 12 месечно дъно 43.67 %
Спад от 12 месечен връх 30.00 %
Оборот 261 192 лв.
Спред тестван с 20 хил.лв. 20.71 %
BACB (BACB/5BN) free-float 10.89 %, акционери 267

ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София има емитирани акции с борсов код: BACB (BACB/5BN)-обикновени 24 691 313 бр.

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
BACB (BACB/5BN)	12 624 725	1	BGN	01.01.2000 г.
BACB (BACB/5BN)	24 691 313	1	BGN	22.11.2011 г.
BACB (BACB/5BN)	24 691 313	.51	EUR	05.01.2026 г.
5BNF	5 000	740	EUR	25.09.2014 г.
5BNF	0	740	EUR	18.09.2019 г.
BAMB	300	50000	EUR	19.06.2023 г.
BAMC	150	100000	EUR	01.07.2024 г.

Емисия BACB (BACB/5BN) поевтинява от 90 дни преди публикуването на отчета с -30.00 % до цена 11.637 лв. за брой, а за 360 дни изменението на цената е +43.67 %. Капитализацията на дружеството е 287.33 млн.лв.
12 месечният минимум на емисия BACB (BACB/5BN) от 8.1 лв. определя 43.67 % ръст до текущата цена, като тя остава на 30.00 % спрямо върха от 16.625 лв.
За последните 12 месеца с емисиите акции на ТБ Българо-Американска Кредитна Банка АД-София са сключени 198 сделки за 22 667 бр. книжа и 261 192 лв.

Усредненият спред по емисия BACB (BACB/5BN) за година назад тестван с 10 хил.лв. е 14.31 %, с 15 хил.лв. е 17.79 %, с 20 хил.лв. е 20.71 %.

Към 31.03.2026 г. регистрираните в Централен депозитар АД акции от емисия BACB (BACB/5BN) са 24 691 313 броя. Книжата собственост на акционери притежаващи под 5 % от емисията (free-float) са 2 688 633 (10.89 %). Броят на акционерите е 267.
Спрямо предходното тримесечие общият брой на книжата от емисията е без изменение. Free-float е без изменение. Броят на акционерите намалява с 7.
За последната година общият брой на книжата от емисията е без изменение. Free-float е без изменение. Броят на акционерите намалява с 14.

Дивиденти

Среден дивидент за 5 г. BACB (BACB/5BN) 0.1800 лв. 1.55 % дивидентна доходност

За предходната финансова година дружеството не е изплащало дивиденти.
За предходните 5 години средният дивидент по емисия BACB (BACB/5BN) е 0.1800 лв. 1.55 % дивидентна доходност.

Емисия	Дата	Дивидент	Обща сума	Валута
BACB (BACB/5BN)	31.05.2024 г.	0.800	19 753 050.40	BGN
BACB (BACB/5BN)	02.06.2023 г.	0.100	2 469 131.30	BGN
BACB (BACB/5BN)	29.04.2008 г.	1.500	18 937 087.50	BGN
BACB (BACB/5BN)	26.04.2007 г.	0.750	9 468 543.75	BGN

Факторен анализ на ROE

Фактори	Влияние, пункта
Фактори	3 месеца		12 месеца
1. Коефициент на задлъжнялост	+0.16		+0.06
2. Цена на привлечения капитал	+0.24		+0.48
3. Поглъщаемост на дълготрайните активи	+0.14		+0.22
4. Обращаемост на краткотрайните активи		-0.10	+0.10
5. Обща рентабилност на база приходи		-1.18		-2.59
Всичко	-0.73		-1.73

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е 1.59 %, а на дванадесет месечна 9.61 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно -0.73 % и -1.73 %.

\begin{array}{l} РСК = \frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП + КЗ x (\frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП - ЦПК) \\ РСК – Рентабилност на собствения капитал \\ ПДА – Поглъщаемост на дълготр. активи \\ ОКА – Обращаемост на краткотр. активи \\ ОРП – Обща рентабилност на база приходи \\ КЗ – Коефициент на задлъжнялост \\ ЦПК – Цена на привлечения капитал \end{array}

Въз основа на усреднения метод на верижни замествания за тримесечието най-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитал имат общата рентабилност на приходите (-1.18%) и цената на привлечения капитал (+0.24%), а на дванадесет месечна база общата рентабилност на приходите (-2.59%) и цената на привлечения капитал (+0.48%).

Влияние на факторите върху изменението на ROE

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (256) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	256	260	%	хил.лв.
Финансови активи нетекущи	340 924	424 376	+24.48 %	+83 452
Парични еквиваленти	484 338	788 231	+62.74 %	+303 893
Парични средства и парични еквиваленти	523 274	823 066	+57.29 %	+299 792
Текущи активи	538 885	851 197	+57.96 %	+312 312
Други текущи задължения	1 463 545	1 857 622	+26.93 %	+394 077
Търговски и други текущи задължения	1 578 260	1 994 890	+26.40 %	+416 630
Текущи пасиви	1 578 260	1 994 890	+26.40 %	+416 630

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	256	260	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	5 224	6 617	+26.67 %	+1 393
Разходи по икономически елементи-3м.	12 042	14 731	+22.33 %	+2 689
Печалба от дейността-3м.	10 132	6 994	-30.97 %	-3 138
Печалба преди облагане с данъци-3м.	10 132	6 994	-30.97 %	-3 138
Печалба след облагане с данъци-3м.	9 161	6 284	-31.40 %	-2 877
Нетна печалба за периода-3м.	9 161	6 284	-31.40 %	-2 877

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	256	260	%	хил.лв.
Плащания на доставчици-3м.	-5 469	-7 092	-29.68 %	-1 623
Плащания, свързани с възнаграждения-3м.	-4 968	-6 730	-35.47 %	-1 762
Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)-3м.	268	-156	-158.21 %	-424
Платени корпоративни данъци върху печалбата-3м.	-1 169	0	+100.00 %	+1 169
Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства-3м.	-5 147	-3 890	+24.42 %	+1 257
Курсови разлики-3м.	1 262	593	-53.01 %	-669
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	2 505	366 300	+14 522.75 %	+363 795
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	18 726	380 808	+1 933.58 %	+362 082
Покупка на инвестиции-3м.	-29 803	-162 911	-446.63 %	-133 108
Постъпления от продажба на инвестиции-3м.	35 660	82 243	+130.63 %	+46 583
Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност-3м.	333	681	+104.50 %	+348
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	6 016	-80 009	-1 429.94 %	-86 025
Платени заеми-3м.	-682	0	+100.00 %	+682
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	-1 699	-999	+41.20 %	+700
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	23 043	299 799	+1 201.04 %	+276 756
Парични средства в началото на периода-3м.	-6	523 267	+8 721 218.12 %	+523 273
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	23 037	823 066	+3 472.80 %	+800 029
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	22 822	819 348	+3 490.17 %	+796 526
Блокирани парични средства-3м.	215	3 718	+1 629.30 %	+3 503

Несъответствия

При елементарна проверка на данните в Баланса и Отчета за доходите, се откриват следните несъответствия:
- Разлика между Записан капитал по Баланс и изчислен капитал (бр.акции*номинал) над 5%: 12 035 хил.лв.
Възможна е текущо протичаща промяна на основен капитал, брой акции, номинал, наличие на обратно изкупени акции от емитента или негови дъщерни дружества, и в следствие неправилно изчислени коефициенти.