ACMB - 259 - aвтоматизиран анализ

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

Y/2025 консолидиран

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

консолидиран годишен отчет Y на 2025 г. (259)

публикуван на 2026.04.29 16:28:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	350	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	350	nan
3. Машини и оборудване	284	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	18 390	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	350	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	18 674	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	950	nan
II. Инвестиционни имоти	21 458	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	3 358	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	0	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	0	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	4 308	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	2 006	nan
			неразпределена печалба	2 006	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	13 016	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	258	nan
Общо за група V:	13 016	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	2 264	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	6 922	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	0	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	347	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	0	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	nan
Общо за група VI:	0	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	1 227	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	23 993	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	4 013	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	29 233	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	358	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	797	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	53 945	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	29 591	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	132	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	357	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	20 102	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	35	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	17 437	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	2 482	nan
Общо за група I:	132	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	94	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	21	nan
1. Вземания от свързани предприятия	680	nan	данъчни задължения	33	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	2 330	nan	4. Други	2 721	nan
3. Предоставени аванси	58	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	nan	Общо за група І:	23 180	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	11	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	2 051	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	5 130	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	23 180	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	0	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	0	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	197	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	197	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	636	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	6 095	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	60 040	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	60 040	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	120	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	1 125	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	1 004	nan	3. Услуги	2 645	nan
4. Разходи за възнаграждения	740	nan	4. Други	1 954	nan
5. Разходи за осигуровки	95	nan	Общо за група I:	4 599	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	68	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	3 152	nan	1. Приходи от лихви	83	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan
1. Разходи за лихви	1 660	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	1 447	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	644	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	1 451	nan	Общо за група III:	2 174	nan
4. Други	241	nan
Общо за група II:	3 352	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	6 504	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	6 773	nan

В. Печалба от дейността	269	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	6 504	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	6 773	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	269	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	-83	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	-83	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	352	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	94	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	258	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	6 773	nan	Всичко (Г + E):	6 773	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	1 881	nan
2. Плащания на доставчици	-1 908	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-820	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-179	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
7. Получени лихви	0	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	0	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	-1 026	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-142	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	-124	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	606	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	22	nan
6. Покупка на инвестиции	-853	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	1 591	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	1 100	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	2 999	nan
4. Платени заеми	-2 500	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 295	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-107	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-903	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-829	nan
Д. Парични средства в началото на периода	1 026	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	197	nan
наличност в касата и по банкови сметки	197	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2026.04.29 17:17:36 -

Основни показатели

Net Income 3m: 225	Sales 3m: 1 120	FCFF 3m: 603
Debt/Аssets: 87.89 %	NetMargin: 5.61 %

Index	259	257
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	225	200
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	258	233
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	1 120	1 120
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	4 599	4 599
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	5.61	5.07
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	38.61	38.64
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	87.89	87.93
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	26.29	26.23

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 225 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 258 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 599 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 2 933 хил.лв.

Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 172.89 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 11.53 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 38.61 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 87.89 %
Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -17 085 хил.лв.
Незабавна ликвидност (Cash ratio) под 1: 0.85
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -1 026 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 225 хил.лв.
Годишна печалба 258 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 225 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 258 хил.лв., което представлява nan лв. на акция

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 599 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 2 933 хил.лв.;

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 599 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 2 933 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 1 120 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 5.61 %

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 1 120 хил.лв.Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 5.61 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 744 хил.лв. (39.91 % от приходите от дейността и 330.67 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 39.91 % от приходите от дейността (744 от 1 864 хил.лв.). От тях най-голям дял имат положителните разлики от промяна на валутни курсове (428 хил.лв.) и другите финансови приходи (322 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 1 662 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 6 504 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 1 662 хил.лв., а за годината са 6 504 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 345 хил.лв., разходите за амортизации с 227 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 184 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 1 125 хил.лв., разходите за амортизации с 1 004 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 740 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 807 хил.лв. (48.56 % от разходите от дейността и 358.67 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 170 хил.лв. 21.07 % и отрицателните разлики от промяна на валутни курсове, които са 498 хил.лв. 61.71 % от финансовите разходи (807 хил. лв.). Те от своя страна са 48.56 % от разходите за дейността (1 662 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 389 хил.лв. (172.89 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни -726 хил.лв. (-281.40 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 172.89 % и са 389 хил.лв. За последните дванадесет месеца са -726 хил.лв., а делът им е -281.40 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите нетни продажби (452 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (183 хил.лв.) и нетните лихви (-176 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (-1 577 хил.лв.), другите нетни продажби (452 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (403 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -164 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 984 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да извършена продажба на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер от 322 хил.лв. до 754 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена продажба на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер от 644 хил.лв. до 1 591 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 6 922 хил.лв.

Консолидираният собствен капитал на Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД към края на декември 2025 г. от 6 922 хил.лв.

Резервите от 4 308 хил.лв. формират 62.24 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 2 006 хил.лв. (28.98 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 11.53 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 52 771 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 87.89 %
Общо дълг/СК 762.37 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 29 591 хил.лв., а краткосрочните за 23 180 хил.лв., което прави общо 52 771 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 38.61 %. Общо дълговете са 87.89 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 762.37 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 60 040 хил.лв.

Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 60 040 хил.лв. От тях текущите са 10.15 % (6 095 хил.лв.), а нетекущите 89.85 % (53 945 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал -17 085 хил.лв.

Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -17 085 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 26.29 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -246.82 % от собствения капитал и -28.46 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 197 хил.лв. (0.33 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 197 хил.лв. (0.33 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 0.85 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 170 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. -29 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 1 100 хил.лв.
Нетни финансови 3м. -84 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -903 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 170 хил.лв. Отношението му към продажбите е 15.18 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -29 хил.лв., а за 12 м. 1 100 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -84 хил.лв. и -903 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 57 хил.лв, а за период от 1 година -829 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ACMB	24 000	1000	BGN	14.05.2025 г.
ACMB	24 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (257) в:

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	257	259	%	хил.лв.
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	-51	-29	+43.14 %	+22
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	35	57	+62.86 %	+22
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	35	57	+62.86 %	+22
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	35	57	+62.86 %	+22