CPDB - 259 - aвтоматизиран анализ

Кампус пропърти дивелъпмънт АД (CPDB)

Y/2025 консолидиран

Кампус пропърти дивелъпмънт АД (CPDB)

консолидиран годишен отчет Y на 2025 г. (259)

публикуван на 2026.04.28 10:44:50 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	4 121	4 121	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 250	1 250
2. Сгради и конструкции	0	0	обикновени акции	1 250	1 250
3. Машини и оборудване	0	0	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	0	0	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	0	0	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	1 250	1 250
8. Други	0	0	II. Резерви
Общо за група I:	4 121	4 121	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	0
II. Инвестиционни имоти	0	0	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	0
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	125	0
IV. Нематериални активи			общи резерви	125	0
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	0	0	други резерви	0	0
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	125	0
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	0	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	7 105	2 565
			неразпределена печалба	7 105	2 565
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	0
1. Положителна репутация	14 174	14 174	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	228	4 665
Общо за група V:	14 174	14 174	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	7 333	7 230
1. Инвестиции в:	0	0
дъщерни предприятия	0	0
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	8 708	8 480
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	0	0	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	0	0	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	0
Общо за група VI:	0	0	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	0	0	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	25 000
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	0	0
3. Вземания по финансов лизинг	0	0	Общо за група I:	25 000	25 000
4. Други	0	0
Общо за група VII:	0	0	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	620	619
IX. Активи по отсрочени данъци	0	0	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	18 295	18 295	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	25 620	25 619
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	332	506
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	0	0
3. Стоки	0	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	104	2
4. Незавършено производство	171	0	задължения към свързани предприятия	0	0
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	0
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	102	0
Общо за група I:	171	0	получени аванси	0	0
			задължения към персонала	2	2
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	8 498	8 016	данъчни задължения	0	0
2. Вземания от клиенти и доставчици	0	0	4. Други	0	300
3. Предоставени аванси	0	2 100	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	0	Общо за група І:	436	808
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	17	1	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	1 531	277	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	10 046	10 394
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	436	808
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	6 207	6 200
3. Други	0	0
Общо за група III:	6 207	6 200

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	0
2. Парични средства в безсрочни депозити	34	8
3. Блокирани парични средства	0	0
4. Парични еквиваленти	0	0
Общо за група IV:	34	8
V. Разходи за бъдещи периоди	11	10
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	16 469	16 612
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	34 764	34 907	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	34 764	34 907

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	0	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	181	219	2. Стоки	0	0
3. Разходи за амортизации	0	0	3. Услуги	0	0
4. Разходи за възнаграждения	20	20	4. Други	0	0
5. Разходи за осигуровки	0	0	Общо за група I:	0	0
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	42	14	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	243	253	1. Приходи от лихви	324	401
			2. Приходи от дивиденти	0	0
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	10	57
1. Разходи за лихви	859	1 120	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	1 004	6 224
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	0	Общо за група III:	1 338	6 682
4. Други	7	25
Общо за група II:	866	1 145

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	1 109	1 398	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	1 338	6 682

В. Печалба от дейността	229	5 284	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	1 109	1 398	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	1 338	6 682
Д. Печалба преди облагане с данъци	229	5 284	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	1	619
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	0
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	1	619
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	228	4 665	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	228	4 665	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	1 338	6 682	Всичко (Г + E):	1 338	6 682

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	0
2. Плащания на доставчици	-195	-87
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	-2 072
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-19	-19
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	28	-11
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	-243
7. Получени лихви	0	0
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	1 130	-388
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	944	-2 820
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	0
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	-320	-3 677
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	2
5. Получени лихви по предоставени заеми	160	114
6. Покупка на инвестиции	0	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	0
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	275	-18 000
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	115	-21 561
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	0	25 023
4. Платени заеми	0	-18
5. Платени задължения по лизингови договори	0	0
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 032	-615
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-1	-1
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-1 033	24 389
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	26	8
Д. Парични средства в началото на периода	8	0
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	34	8
наличност в касата и по банкови сметки	0	0
блокирани парични средства	0	0

- 2026.04.28 10:45:22 -

Основни показатели

Net Income 3m: 763	Sales 3m: 0	FCFF 3m: 0
Debt/Аssets: 74.95 %	ROE: 2.76 %	ROA: 0.67 %

Index	259	257	249
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	763	763	n/a
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	228	228	4 665
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	2.69	2.69	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-1.40	-1.40	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	2.76	2.78	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	0.67	0.67	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	1.25	1.25	2.31
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	74.95	74.95	75.71
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	3 777.29	3 777.29	2 055.94

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 763 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 228 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 957 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 1 088 хил.лв.
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 2.69 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.00 %
Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 133.48 %

Спад в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): -95.11 %
Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -83.01 %
Приходите за 12м. растат по-бавно/намаляват по-бързо от разходите за 12м.: -79.98/-20.67 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 105.37 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 207.02 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 25.05 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 74.95 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.00 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 763 хил.лв.
Годишна печалба 228 хил.лв. (-95.11 %)

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 763 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 228 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с -95.11 %.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 957 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 1 088 хил.лв.; (-83.01 %)

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 957 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -83.01 % до 1 088 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 0 хил.лв.

Кампус пропърти дивелъпмънт АД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 999 хил.лв. (100.00 % от приходите от дейността и 130.93 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (999 от 999 хил.лв.). От тях най-голям дял имат другите финансови приходи (925 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 236 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 1 109 хил.лв. (-20.67 %)

Разходите за дейността през тримесечието са 236 хил.лв., а за годината са 1 109 хил.лв. с изменение от -20.67 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 26 хил.лв. и Другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 10 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 181 хил.лв. и другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 42 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 195 хил.лв. (82.63 % от разходите от дейността и 25.56 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 194 хил.лв. 99.49 % от финансовите разходи (195 хил. лв.). Те от своя страна са 82.63 % от разходите за дейността (236 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 804 хил.лв. (105.37 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 472 хил.лв. (207.02 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 105.37 % и са 804 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 472 хил.лв., а делът им е 207.02 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите финансови приходи и разходи (924 хил.лв.), нетните лихви (-120 хил.лв.), а на годишна база другите финансови приходи и разходи (997 хил.лв.), нетните лихви (-535 хил.лв.) и операциите с финансови активи (10 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -41 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -244 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извъшена преоценка на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер на 925 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 1 004 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 8 708 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 2.76 %

Консолидираният собствен капитал на Кампус пропърти дивелъпмънт АД към края на декември 2025 г. от 8 708 хил.лв.Нарастването за последната година е 2.69 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 2.76 %.

Резервите от 125 хил.лв. формират 1.44 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 7 105 хил.лв. (81.59 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 25.05 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 26 056 хил.лв. (-1.40 %)
Общо дълг/Общо активи 74.95 %
Общо дълг/СК 299.22 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 25 620 хил.лв., а краткосрочните за 436 хил.лв., което прави общо 26 056 хил.лв. 332 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 1.25 %. Общо дълговете са 74.95 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 299.22 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -1.40 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 34 764 хил.лв. (-0.41 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -0.41 %. Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 34 764 хил.лв. От тях текущите са 47.37 % (16 469 хил.лв.), а нетекущите 52.63 % (18 295 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 16 033 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 0.67 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 16 033 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 3 777.29 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 184.12 % от собствения капитал и 46.12 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 0.67 %, а обращаемостта им е 0.00 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 0.67 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 34 хил.лв. (0.10 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 34 хил.лв. (0.10 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 1 431.42 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 207 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. -207 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 115 хил.лв. (100.53 %)
Нетни финансови 3м. -1 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -1 033 хил.лв. (-104.24 %)

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 207 хил.лв.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -207 хил.лв., а за 12 м. 115 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -1 хил.лв. и -1 033 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -1 хил.лв, а за период от 1 година 26 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Кампус пропърти дивелъпмънт АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
CPDB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.
CPDB	25 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (257) няма.