FASB - 259 - aвтоматизиран анализ

Финансови активи АД (FASB)

Y/2025 консолидиран

Финансови активи АД (FASB)

консолидиран годишен отчет Y на 2025 г. (259)

публикуван на 2026.04.27 18:03:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 100	1 100
2. Сгради и конструкции	945	975	обикновени акции	0	0
3. Машини и оборудване	0	0	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	2 221	2 086	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	0	0	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	0	0	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	1 100	1 100
8. Други	0	0	II. Резерви
Общо за група I:	3 166	3 061	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	0
II. Инвестиционни имоти	37 116	38 999	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	0
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	110	110
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	0
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	0	0	други резерви	110	110
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	110	110
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	0	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	74 186	72 814
			неразпределена печалба	74 186	72 814
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	0
1. Положителна репутация	7 810	7 810	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	585	1 372
Общо за група V:	7 810	7 810	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	74 771	74 186
1. Инвестиции в:	0	0
дъщерни предприятия	0	0
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	75 981	75 396
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	234	0	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	234	0	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	38 485	42 721
Общо за група VI:	234	0	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	38 897	0	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	25 000
2. Вземания по търговски заеми	1 496	427	6. Други	0	0
3. Вземания по финансов лизинг	14 507	21 724	Общо за група I:	63 485	67 721
4. Други	0	0
Общо за група VII:	54 900	22 151	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	134	63
IX. Активи по отсрочени данъци	7	6	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	103 233	72 027	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	63 619	67 784
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	0
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	6 464	8 334
3. Стоки	1 506	1 506	3. Текущи задължения, в т.ч.:	1 065	820
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	0	0
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	52	0
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	620	455
Общо за група I:	1 506	1 506	получени аванси	0	0
			задължения към персонала	85	73
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	34	30
1. Вземания от свързани предприятия	7 411	45 634	данъчни задължения	274	262
2. Вземания от клиенти и доставчици	8 606	4 706	4. Други	764	282
3. Предоставени аванси	0	63	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	23 948	25 962	Общо за група І:	8 293	9 436
5. Съдебни и присъдени вземания	1	0
6. Данъци за възстановяване	0	30	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	250	147	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	40 216	76 542
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	8 293	9 436
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	481	688
3. Други	0	0
Общо за група III:	481	688

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	3
2. Парични средства в безсрочни депозити	2 422	1 813
3. Блокирани парични средства	0	0
4. Парични еквиваленти	0	0
Общо за група IV:	2 422	1 816
V. Разходи за бъдещи периоди	35	37
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	44 660	80 589
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	147 893	152 616	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	147 893	152 616

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	12	17	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	965	1 063	2. Стоки	791	22
3. Разходи за амортизации	2 310	2 252	3. Услуги	8 301	7 786
4. Разходи за възнаграждения	1 214	753	4. Други	0	138
5. Разходи за осигуровки	114	93	Общо за група I:	9 092	7 946
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	788	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	53	0
8. Други, в т.ч.:	455	326	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	5 858	4 504	1. Приходи от лихви	4 135	3 985
			2. Приходи от дивиденти	0	0
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	141	230
1. Разходи за лихви	2 632	3 261	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	134	5. Други	518	2 219
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	4	4	Общо за група III:	4 794	6 434
4. Други	4 551	4 743
Общо за група II:	7 187	8 142

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	13 045	12 646	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	13 939	14 380

В. Печалба от дейността	894	1 734	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	13 045	12 646	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	13 939	14 380
Д. Печалба преди облагане с данъци	894	1 734	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	309	362
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	239	356
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	70	6
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	585	1 372	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	585	1 372	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	13 939	14 380	Всичко (Г + E):	13 939	14 380

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	16 878	16 372
2. Плащания на доставчици	-3 099	-2 966
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	-1 891	0
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-1 014	-624
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-2 945	-2 406
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-238	-351
7. Получени лихви	3 237	5 844
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	0
9. Курсови разлики	-4	-4
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-257	-17 909
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	10 667	-2 044
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-1 391	-2 776
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	-840	0
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	0
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	0
6. Покупка на инвестиции	0	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	13 673
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	322	0
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-1 909	10 897
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	2 765	0
4. Платени заеми	-8 267	-6 404
5. Платени задължения по лизингови договори	0	0
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-2 650	-3 287
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-8 152	-9 691
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	606	-838
Д. Парични средства в началото на периода	1 816	2 654
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	2 422	1 816
наличност в касата и по банкови сметки	2 422	1 813
блокирани парични средства	0	3

- 2026.04.27 18:51:24 -

Основни показатели

Net Income 3m: 137	Sales 3m: 2 731	FCFF 3m: 42 445
Debt/Аssets: 48.62 %	NetMargin: 6.43 %	ROE: 0.77 %
ROA: 0.39 %

Index	259	257	249
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	137	137	n/a
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	585	585	1 372
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	2 731	2 731	n/a
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	9 092	9 092	7 946
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	0.78	0.78	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-6.87	-6.88	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	6.43	6.43	17.27
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	0.77	0.77	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	0.39	0.39	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	5.61	5.61	6.18
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	48.62	48.62	50.60
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	538.53	538.53	854.06

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 137 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 585 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 1 665 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 5 836 хил.лв.
Продажбите за 12м. растат (Sales Growth 12m.): 14.42 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 0.78 %
Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -6.87 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 3.16 %
Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 621.87 %

Спад в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): -57.36 %
Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -19.47 %
Приходите за 12м. растат по-бавно/намаляват по-бързо от разходите за 12м.: -3.07/3.16 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) под 2%: 0.77 %
Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи под 80% (не се подменят активите): 60.22 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 1.90 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 137 хил.лв.
Годишна печалба 585 хил.лв. (-57.36 %)

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 137 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 585 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с -57.36 %.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 1 665 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 5 836 хил.лв.; (-19.47 %)

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 1 665 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -19.47 % до 5 836 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 2 731 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 6.43 %

Финансови активи АД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 2 731 хил.лв.Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 6.43 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 1 298 хил.лв. (32.22 % от приходите от дейността и 947.45 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 32.22 % от приходите от дейността (1 298 от 4 028 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (1 051 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 3 582 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 13 045 хил.лв. (+3.16 %)

Разходите за дейността през тримесечието са 3 582 хил.лв., а за годината са 13 045 хил.лв. с изменение от 3.16 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 313 хил.лв., разходите за амортизации с 560 хил.лв., разходите за възнаграждения с 368 хил.лв. и балансовата стойност на продадени активи (без продукция) с 423 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 965 хил.лв., разходите за амортизации с 2 310 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 1 214 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 1 847 хил.лв. (51.56 % от разходите от дейността и 1 348.18 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 659 хил.лв. 35.68 % и другите финансови разходи, които са 1 187 хил.лв. 64.27 % от финансовите разходи (1 847 хил. лв.). Те от своя страна са 51.56 % от разходите за дейността (3 582 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни -550 хил.лв. (-401.46 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни -2 340 хил.лв. (-400.00 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват -401.46 % и са -550 хил.лв. За последните дванадесет месеца са -2 340 хил.лв., а делът им е -400.00 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите финансови приходи и разходи (-940 хил.лв.), нетните лихви (392 хил.лв.) и операциите с валути (-1 хил.лв.), а на годишна база другите финансови приходи и разходи (-4 033 хил.лв.), нетните лихви (1 503 хил.лв.) и операциите с финансови активи (141 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на 687 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 2 925 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извъшена преоценка на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер на 247 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 518 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена необичайна продажба на активи (дълготрайни, материали и др.) в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 75 981 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 0.77 %

Консолидираният собствен капитал на Финансови активи АД към края на декември 2025 г. от 75 981 хил.лв.Нарастването за последната година е 0.78 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 0.77 %.

Резервите от 110 хил.лв. формират 0.14 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 74 186 хил.лв. (97.64 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 51.38 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 71 912 хил.лв. (-6.87 %)
Общо дълг/Общо активи 48.62 %
Общо дълг/СК 94.64 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 63 619 хил.лв., а краткосрочните за 8 293 хил.лв., което прави общо 71 912 хил.лв. 38 485 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 5.61 %. Общо дълговете са 48.62 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 94.64 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -6.87 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 147 893 хил.лв. (-3.09 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -3.09 %. Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 147 893 хил.лв. От тях текущите са 30.20 % (44 660 хил.лв.), а нетекущите 69.80 % (103 233 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 36 367 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 0.39 %
Възпроизводство на дълготрайните активи 60.22 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 36 367 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 538.53 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 47.86 % от собствения капитал и 24.59 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 0.39 %, а обращаемостта им е 0.06 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 0.43 %.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 2 310 хил.лв., което е 3.16 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 1 391 хил.лв. и покриват 60.22 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 1.90 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 2 422 хил.лв. (1.64 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 2 422 хил.лв. (1.64 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 35.01 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 2 808 хил.лв.
Нетни оперативни 12м. 10 667 хил.лв. (621.87 %)
Нетни инвестиционни 3м. -1 308 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. -1 909 хил.лв. (-117.52 %)
Нетни финансови 3м. -1 439 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -8 152 хил.лв. (15.88 %)

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 2 808 хил.лв. Отношението му към продажбите е 102.82 %. За година назад ОПП е 10 667 хил.лв. (621.87 % ръст), а ОПП/Продажби 117.32 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -1 308 хил.лв., а за 12 м. -1 909 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -1 439 хил.лв. и -8 152 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 61 хил.лв, а за период от 1 година 606 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Финансови активи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
FASB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.
FASB	25 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (257) в:

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	257	259	%	хил.лв.
Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия-3м.	729	-1 891	-359.40 %	-2 620
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	-1 539	1 078	+170.05 %	+2 617