PHRM - 258 - aвтоматизиран анализ

Фармхолд АД (PHRM)

Y/2025 неконсолидиран

Фармхолд АД (PHRM, 2PH)

неконсолидиран годишен отчет Y на 2025 г. (258)

публикуван на 2026.03.26 17:28:00 в Investor.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 990	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	1 990	nan
3. Машини и оборудване	0	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	0	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	1 990	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	0	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	nan
II. Инвестиционни имоти	0	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	81	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	81	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	0	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	81	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	410	nan
			неразпределена печалба	410	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	0	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	55	nan
Общо за група V:	0	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	465	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	2 536	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	0	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	0	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	nan
Общо за група VI:	0	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	0	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	0	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	0	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	0	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	6	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	6	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	0	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	0	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	7	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	0	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	0	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	0	nan
Общо за група I:	0	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	3	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	1	nan
1. Вземания от свързани предприятия	2 419	nan	данъчни задължения	3	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	0	nan	4. Други	0	nan
3. Предоставени аванси	4	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	nan	Общо за група І:	7	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	1	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	0	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	2 424	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	7	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	0	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	0	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	1	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	112	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	113	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	2 537	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	2 543	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	2 543	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	22	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	0	nan	3. Услуги	0	nan
4. Разходи за възнаграждения	27	nan	4. Други	31	nan
5. Разходи за осигуровки	5	nan	Общо за група I:	31	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	0	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	54	nan	1. Приходи от лихви	84	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan
1. Разходи за лихви	0	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	0	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan	Общо за група III:	84	nan
4. Други	0	nan
Общо за група II:	0	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	54	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	115	nan

В. Печалба от дейността	61	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	54	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	115	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	61	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	6	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	3	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	3	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	55	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	0	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	55	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	115	nan	Всичко (Г + E):	115	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	nan
2. Плащания на доставчици	-22	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-32	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	0	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-3	nan
7. Получени лихви	0	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	0	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	-57	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	0	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	80	nan
6. Покупка на инвестиции	0	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	80	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	0	nan
4. Платени заеми	0	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	0	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	0	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	23	nan
Д. Парични средства в началото на периода	90	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	113	nan
наличност в касата и по банкови сметки	113	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2026.03.26 17:31:36 -

Основни показатели

Net Income 3m: 22	Sales 3m: 17	FCFF 3m: -2 320
Debt/Аssets: 0.28 %	NetMargin: 177.42 %

Index	258	256
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	22	25
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	55	58
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	17	17
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	31	31
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	177.42	187.10
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	0.28	0.16
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	0.28	0.16
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	36 242.86	63 425.00

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 22 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 55 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 27 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 61 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 177.42 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) над 70%: 99.72 %

Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 172.73 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 183.64 %
Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -20 хил.лв.
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -57 хил.лв.
Отрицателен 3м. Свободен ПП (FCFF 3m.): -2 320 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 22 хил.лв.
Годишна печалба 55 хил.лв.

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 22 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 55 хил.лв., което представлява 0.03 лв. на акция

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 27 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 61 хил.лв.;

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 27 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 61 хил.лв. (0.03 лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 17 хил.лв.
Дванадесетмесечни продажби 31 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 177.42 %

Фармхолд АД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 17 хил.лв.За последните 12 месеца продажбитe на акция са 0.02 лв. (общо 31 хил.лв.). Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 177.42 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 21 хил.лв. (55.26 % от приходите от дейността и 95.45 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 55.26 % от приходите от дейността (21 от 38 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (21 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 11 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 54 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 11 хил.лв., а за годината са 54 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 3 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 7 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 22 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 27 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 38 хил.лв. (172.73 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 101 хил.лв. (183.64 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 172.73 % и са 38 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 101 хил.лв., а делът им е 183.64 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (21 хил.лв.), другите нетни продажби (17 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (84 хил.лв.), другите нетни продажби (17 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -16 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -46 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 17 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 2 536 хил.лв.
Счетоводна стойност 1.27 лв. на акция

Неконсолидираният собствен капитал на Фармхолд АД към края на декември 2025 г. от 2 536 хил.лв., прави 1.27 лв. счетоводна стойност на акция.

Резервите от 81 хил.лв. формират 3.19 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 410 хил.лв. (16.17 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 99.72 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 7 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 0.28 %
Общо дълг/СК 0.28 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 0 хил.лв., а краткосрочните за 7 хил.лв., което прави общо 7 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 0.28 %. Общо дълговете са 0.28 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 0.28 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 2 543 хил.лв.

Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 2 543 хил.лв. От тях текущите са 99.76 % (2 537 хил.лв.), а нетекущите 0.24 % (6 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 2 530 хил.лв.

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 2 530 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 36 242.86 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 99.76 % от собствения капитал и 99.49 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 113 хил.лв. (4.44 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 113 хил.лв. (4.44 % от Актива), от които парите в брои са 1 хил.лв. Незабавната ликвидност е 1 614.29 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. -20 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. 45 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 80 хил.лв.
Нетни финансови 3м. 0 хил.лв.
Нетни финансови 12м. 0 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -20 хил.лв. Отношението му към продажбите е -117.65 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 45 хил.лв., а за 12 м. 80 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 0 хил.лв. и 0 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 25 хил.лв, а за период от 1 година 23 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

PHRM (2PH) 1 990 000 бр. акции
Спредът показва липса на ликвидност
PHRM (2PH) free-float 0.00 %, акционери 3

Фармхолд АД има емитирани акции с борсов код: PHRM (2PH)-обикновени 1 990 000 бр.

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
PHRM (2PH)	1 990 000	1	BGN	08.04.2017 г.
PHRM (2PH)	1 990 000	.51	EUR	05.01.2026 г.

Усредненият спред по емисия PHRM (2PH) за година назад показва липса на ликвидност.

Към 31.12.2025 г. регистрираните в Централен депозитар АД акции от емисия PHRM (2PH) са 1 990 000 броя. Книжата собственост на акционери притежаващи под 5 % от емисията (free-float) са 0 (0.00 %). Броят на акционерите е 3.
Спрямо предходното тримесечие общият брой на книжата от емисията е без изменение. Free-float е без изменение. Броят на акционерите е без промяна.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

За предходната финансова година дружеството не е изплащало дивиденти.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (256) в:

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	256	258	%	хил.лв.
Разходи за данъци, в т ч-3м.	2	5	+150.00 %	+3