ACMB - 257 - aвтоматизиран анализ

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

Q4/2025 консолидиран

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД (ACMB)

консолидиран отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (257)

публикуван на 2026.03.02 11:15:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	350	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	350	nan
3. Машини и оборудване	284	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	18 390	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	350	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	18 674	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	950	nan
II. Инвестиционни имоти	21 458	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	3 358	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	0	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	0	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	4 308	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	2 006	nan
			неразпределена печалба	2 006	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	13 016	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	233	nan
Общо за група V:	13 016	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	2 239	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	6 897	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	0	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	347	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	0	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	nan
Общо за група VI:	0	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	1 227	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	23 993	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	4 013	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	29 233	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	358	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	797	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	53 945	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	29 591	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	132	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	361	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	20 091	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	14	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	17 537	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	2 393	nan
Общо за група I:	132	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	94	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	21	nan
1. Вземания от свързани предприятия	680	nan	данъчни задължения	32	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	2 341	nan	4. Други	2 742	nan
3. Предоставени аванси	58	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	nan	Общо за група І:	23 194	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	11	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	2 051	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	5 141	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	23 194	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	0	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	0	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	175	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	175	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	636	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	6 084	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	60 029	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	60 029	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	120	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	1 125	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	1 004	nan	3. Услуги	2 645	nan
4. Разходи за възнаграждения	740	nan	4. Други	1 954	nan
5. Разходи за осигуровки	95	nan	Общо за група I:	4 599	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	67	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	3 151	nan	1. Приходи от лихви	60	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan
1. Разходи за лихви	1 663	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	1 447	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	644	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	1 451	nan	Общо за група III:	2 151	nan
4. Други	241	nan
Общо за група II:	3 355	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	6 506	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	6 750	nan

В. Печалба от дейността	244	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	6 506	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	6 750	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	244	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	-83	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	-83	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	327	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	94	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	233	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	6 750	nan	Всичко (Г + E):	6 750	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	1 881	nan
2. Плащания на доставчици	-1 908	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-820	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-179	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
7. Получени лихви	0	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	0	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	-1 026	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-142	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	-124	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	606	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	nan
6. Покупка на инвестиции	-853	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	1 591	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	1 078	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	2 999	nan
4. Платени заеми	-2 500	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 295	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-107	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-903	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-851	nan
Д. Парични средства в началото на периода	1 026	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	175	nan
наличност в касата и по банкови сметки	175	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2026.03.02 12:01:46 -

Основни показатели

Net Income 3m: 200	Sales 3m: 1 120	FCFF 3m: 587
Debt/Аssets: 87.93 %	NetMargin: 5.07 %

Index	257	255
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	200	635
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	233	n/a
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	1 120	2 096
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	4 599	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	5.07	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	38.64	38.72
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	87.93	88.18
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	26.23	25.54

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 200 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 233 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 577 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 2 911 хил.лв.

Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 181.50 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 11.49 %
Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 38.64 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 87.93 %
Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -17 110 хил.лв.
Незабавна ликвидност (Cash ratio) под 1: 0.75
Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -1 026 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 200 хил.лв.
Годишна печалба 233 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 200 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 233 хил.лв., което представлява nan лв. на акция

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 577 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 2 911 хил.лв.;

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 577 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 2 911 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 1 120 хил.лв.
Нетен марж (печалба/продажби) 5.07 %

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 1 120 хил.лв.Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 5.07 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 721 хил.лв. (39.16 % от приходите от дейността и 360.50 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 39.16 % от приходите от дейността (721 от 1 841 хил.лв.). От тях най-голям дял имат положителните разлики от промяна на валутни курсове (428 хил.лв.) и другите финансови приходи (322 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 1 664 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 6 506 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 1 664 хил.лв., а за годината са 6 506 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 345 хил.лв., разходите за амортизации с 227 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 184 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 1 125 хил.лв., разходите за амортизации с 1 004 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 740 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 810 хил.лв. (48.68 % от разходите от дейността и 405.00 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 173 хил.лв. 21.36 % и отрицателните разлики от промяна на валутни курсове, които са 498 хил.лв. 61.48 % от финансовите разходи (810 хил. лв.). Те от своя страна са 48.68 % от разходите за дейността (1 664 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 363 хил.лв. (181.50 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни -752 хил.лв. (-322.75 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 181.50 % и са 363 хил.лв. За последните дванадесет месеца са -752 хил.лв., а делът им е -322.75 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите нетни продажби (452 хил.лв.), нетните лихви (-202 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (183 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (-1 603 хил.лв.), другите нетни продажби (452 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (403 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -163 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 985 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да извършена продажба на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер от 322 хил.лв. до 754 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена продажба на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер от 644 хил.лв. до 1 591 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 452 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 6 897 хил.лв.

Консолидираният собствен капитал на Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД към края на декември 2025 г. от 6 897 хил.лв.

Резервите от 4 308 хил.лв. формират 62.46 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 2 006 хил.лв. (29.09 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 11.49 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 52 785 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 87.93 %
Общо дълг/СК 765.33 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 29 591 хил.лв., а краткосрочните за 23 194 хил.лв., което прави общо 52 785 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 38.64 %. Общо дълговете са 87.93 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 765.33 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 60 029 хил.лв.

Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 60 029 хил.лв. От тях текущите са 10.14 % (6 084 хил.лв.), а нетекущите 89.86 % (53 945 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал -17 110 хил.лв.

Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -17 110 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 26.23 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -248.08 % от собствения капитал и -28.50 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 175 хил.лв. (0.29 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 175 хил.лв. (0.29 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 0.75 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 170 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. -51 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 1 078 хил.лв.
Нетни финансови 3м. -84 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -903 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 170 хил.лв. Отношението му към продажбите е 15.18 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е -51 хил.лв., а за 12 м. 1 078 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -84 хил.лв. и -903 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 35 хил.лв, а за период от 1 година -851 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Адамант кепитъл мениджмънт ЕАД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ACMB	24 000	1000	BGN	14.05.2025 г.
ACMB	24 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (255) в:

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	255	257	%	хил.лв.
Разходи за амортизации-3м.	306	227	-25.82 %	-79
Разходи за лихви-3м.	704	173	-75.43 %	-531
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове-3м.	399	498	+24.81 %	+99
Други финансови разходи-3м.	34	139	+308.82 %	+105
Финансови разходи-3м.	1 137	810	-28.76 %	-327
Разходи за дейността-3м.	2 086	1 664	-20.23 %	-422
Печалба от дейността-3м.	67	177	+164.18 %	+110
Общо разходи-3м.	2 086	1 664	-20.23 %	-422
Печалба преди облагане с данъци-3м.	715	177	-75.24 %	-538
Печалба след облагане с данъци-3м.	737	200	-72.86 %	-537
Нетна печалба за периода-3м.	635	200	-68.50 %	-435
Други нетни приходи от продажби-3м.	1 500	452	-69.87 %	-1 048
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	2 096	1 120	-46.56 %	-976
Положителни разлики от промяна на валутни курсове-3м.	326	428	+31.29 %	+102
Приходи от дейността-3м.	2 801	1 841	-34.27 %	-960
Общо приходи-3м.	2 801	1 841	-34.27 %	-960

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	255	257	%	хил.лв.
Постъпления от клиенти-3м.	-95	750	+889.47 %	+845
Плащания на доставчици-3м.	-319	-468	-46.71 %	-149
Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия-3м.	-162	164	+201.23 %	+326
Плащания, свързани с възнаграждения-3м.	-177	-213	-20.34 %	-36
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	-9	3	+133.33 %	+12
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	-838	170	+120.29 %	+1 008
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-142	0	+100.00 %	+142
Предоставени заеми-3м.	-124	0	+100.00 %	+124
Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг-3м.	-279	48	+117.20 %	+327
Покупка на инвестиции-3м.	0	-853	-853.00 %	-853
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	292	-51	-117.47 %	-343
Платени заеми-3м.	134	-12	-108.96 %	-146
Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение-3м.	-512	-13	+97.46 %	+499
Други постъпления/ плащания от финансова дейност-3м.	-11	-59	-436.36 %	-48
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	-388	-84	+78.35 %	+304
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	-934	35	+103.75 %	+969
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	-934	35	+103.75 %	+969
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	-934	35	+103.75 %	+969