FASB - 258 - aвтоматизиран анализ

Финансови активи АД (FASB)

Y/2025 неконсолидиран

Финансови активи АД (FASB)

неконсолидиран годишен отчет Y на 2025 г. (258)

публикуван на 2026.02.26 10:10:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 100	1 100
2. Сгради и конструкции	0	0	обикновени акции	1 100	1 100
3. Машини и оборудване	0	0	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	0	0	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	0	0	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	0	Общо за група І:	1 100	1 100
8. Други	0	0	II. Резерви
Общо за група I:	0	0	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	0
II. Инвестиционни имоти	0	0	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	0
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	110	110
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	0
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	0	0	други резерви	110	110
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	110	110
4. Други	0	0	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	0	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	18 912	17 610
			неразпределена печалба	18 912	17 610
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	0
1. Положителна репутация	0	0	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	1 309	1 302
Общо за група V:	0	0	3. Текуща загуба	0	0
VI. Финансови активи			Общо за група III:	20 221	18 912
1. Инвестиции в:	0	0
дъщерни предприятия	0	0
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	21 431	20 122
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	234	252	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	234	252	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	9 628	12 915
Общо за група VI:	234	252	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	38 897	77	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	25 000
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	0	0
3. Вземания по финансов лизинг	0	0	Общо за група I:	34 628	37 915
4. Други	0	0
Общо за група VII:	38 897	77	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	0	0
IX. Активи по отсрочени данъци	0	0	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	39 131	329	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	34 628	37 915
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	3 315	3 328
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	83	99
3. Стоки	0	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	7 631	9 204
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	7 270	8 862
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	0
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	361	342
Общо за група I:	0	0	получени аванси	0	0
			задължения към персонала	0	0
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	5 871	45 780	данъчни задължения	0	0
2. Вземания от клиенти и доставчици	20	28	4. Други	521	0
3. Предоставени аванси	0	0	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	21 770	23 679	Общо за група І:	11 550	12 631
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	0	30	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	0	0	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	27 661	69 517
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	481	481	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	11 550	12 631
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	481	481
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	0	0
Общо за група III:	481	481

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	0
2. Парични средства в безсрочни депозити	334	341
3. Блокирани парични средства	0	0
4. Парични еквиваленти	0	0
Общо за група IV:	334	341
V. Разходи за бъдещи периоди	2	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	28 478	70 339
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	67 609	70 668	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	67 609	70 668

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	0	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	183	258	2. Стоки	0	0
3. Разходи за амортизации	0	0	3. Услуги	0	0
4. Разходи за възнаграждения	0	0	4. Други	0	0
5. Разходи за осигуровки	0	0	Общо за група I:	0	0
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	0	0	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	183	258	1. Приходи от лихви	3 233	3 109
			2. Приходи от дивиденти	2 347	2 397
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	70	229
1. Разходи за лихви	1 758	2 284	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	74	5. Други	185	1 832
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	0	Общо за група III:	5 835	7 567
4. Други	2 585	3 649
Общо за група II:	4 343	6 007

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	4 526	6 265	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	5 835	7 567

В. Печалба от дейността	1 309	1 302	В. Загуба от дейността	0	0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	4 526	6 265	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	5 835	7 567
Д. Печалба преди облагане с данъци	1 309	1 302	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	0
V. Разходи за данъци	0	0
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	0
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	0
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	1 309	1 302	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	0
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	1 309	1 302	Ж. Нетна загуба за периода	0	0
Всичко (Г+ V + Е):	5 835	7 567	Всичко (Г + E):	5 835	7 567

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	0
2. Плащания на доставчици	-177	-200
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	1 476	-16 690
4. Плащания, свързани с възнаграждения	0	0
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	0	0
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	30	5
7. Получени лихви	2 393	6 479
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-2	86
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	3 720	-10 320
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	0
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	0	0
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	0
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	0
6. Покупка на инвестиции	0	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	13 673
8. Получени дивиденти от инвестиции	2 347	2 397
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	0
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	2 347	16 070
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	0
3. Постъпления от заеми	892	327
4. Платени заеми	-5 188	-3 858
5. Платени задължения по лизингови договори	0	0
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 778	-2 308
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-6 074	-5 839
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-7	-89
Д. Парични средства в началото на периода	341	430
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	334	341
наличност в касата и по банкови сметки	334	0
блокирани парични средства	0	0

- 2026.02.26 10:55:01 -

Основни показатели

Net Income 3m: 163	Sales 3m: 0	FCFF 3m: 40 464
Debt/Аssets: 68.30 %	ROE: 6.16 %	ROA: 1.88 %

Index	258	256	248
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	163	163	n/a
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	1 309	1 309	1 302
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	6.51	6.51	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-8.64	-8.64	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	6.16	6.16	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	1.88	1.88	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	17.08	17.08	17.87
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	68.30	68.30	71.53
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	246.56	583.33	556.88

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 163 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 1 309 хил.лв.
Ръст в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): 0.54 %
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 588 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 3 067 хил.лв.
Приходите за 12м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 12м.: -22.89/-27.76 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 6.51 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 6.16 %
Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -8.64 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.00 %
Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 136.05 %

Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -14.47 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 147.85 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 113.98 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 31.70 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 68.30 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.00 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 163 хил.лв.
Годишна печалба 1 309 хил.лв. (+0.54 %)

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 163 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 1 309 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с 0.54 %.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 588 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 3 067 хил.лв.; (-14.47 %)

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 588 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -14.47 % до 3 067 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 0 хил.лв.

Финансови активи АД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 1 418 хил.лв. (100.00 % от приходите от дейността и 869.94 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (1 418 от 1 418 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (798 хил.лв.) и приходите от дивиденти (587 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 1 255 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 4 526 хил.лв. (-27.76 %)

Разходите за дейността през тримесечието са 1 255 хил.лв., а за годината са 4 526 хил.лв. с изменение от -27.76 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 78 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 183 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 1 177 хил.лв. (93.78 % от разходите от дейността и 722.09 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 425 хил.лв. 36.11 % и другите финансови разходи, които са 752 хил.лв. 63.89 % от финансовите разходи (1 177 хил. лв.). Те от своя страна са 93.78 % от разходите за дейността (1 255 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 241 хил.лв. (147.85 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 1 492 хил.лв. (113.98 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 147.85 % и са 241 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 1 492 хил.лв., а делът им е 113.98 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите финансови приходи и разходи (-719 хил.лв.), дивидентите (587 хил.лв.) и нетните лихви (373 хил.лв.), а на годишна база другите финансови приходи и разходи (-2 400 хил.лв.), дивидентите (2 347 хил.лв.) и нетните лихви (1 475 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -78 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -183 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извъшена преоценка на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер на 33 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 185 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 21 431 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 6.16 %

Неконсолидираният собствен капитал на Финансови активи АД към края на декември 2025 г. от 21 431 хил.лв.Нарастването за последната година е 6.51 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 6.16 %.

Резервите от 110 хил.лв. формират 0.51 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 18 912 хил.лв. (88.25 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 31.70 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 46 178 хил.лв. (-8.64 %)
Общо дълг/Общо активи 68.30 %
Общо дълг/СК 215.47 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 34 628 хил.лв., а краткосрочните за 11 550 хил.лв., което прави общо 46 178 хил.лв. 12 943 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 17.08 %. Общо дълговете са 68.30 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 215.47 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -8.64 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 67 609 хил.лв. (-4.33 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -4.33 %. Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 67 609 хил.лв. От тях текущите са 42.12 % (28 478 хил.лв.), а нетекущите 57.88 % (39 131 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 16 928 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 1.88 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 16 928 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 246.56 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 78.99 % от собствения капитал и 25.04 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 1.88 %, а обращаемостта им е 0.00 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 2.45 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 334 хил.лв. (0.49 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 334 хил.лв. (0.49 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 7.06 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 974 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. 587 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 2 347 хил.лв. (-85.40 %)
Нетни финансови 3м. -1 733 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -6 074 хил.лв. (-4.02 %)

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 974 хил.лв.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 587 хил.лв., а за 12 м. 2 347 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -1 733 хил.лв. и -6 074 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -172 хил.лв, а за период от 1 година -7 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Финансови активи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
FASB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.
FASB	25 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (256) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	256	258	%	хил.лв.
Дългосрочни вземания от свързани предприятия	0	38 897	+38 897.00 %	+38 897
Търговски и други дългосрочни вземания	0	38 897	+38 897.00 %	+38 897
Нетекущи активи	234	39 131	+16 622.65 %	+38 897
Текущи вземания от свързани предприятия	44 768	5 871	-86.89 %	-38 897
Търговски и други /текущи/ вземания	66 558	27 661	-58.44 %	-38 897
Текущи активи	67 375	28 478	-57.73 %	-38 897