FASB - 256 - aвтоматизиран анализ

Финансови активи АД (FASB)

Q4/2025 неконсолидиран

Финансови активи АД (FASB)

неконсолидиран отчет за четвърто тримесечие Q4 на 2025 г. (256)

публикуван на 2026.01.29 10:52:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 100	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	1 100	nan
3. Машини и оборудване	0	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	0	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	1 100	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	0	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	nan
II. Инвестиционни имоти	0	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	110	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	110	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	110	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	18 912	nan
			неразпределена печалба	18 912	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	0	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	1 309	nan
Общо за група V:	0	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	20 221	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	21 431	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	234	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	234	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	9 628	nan
Общо за група VI:	234	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	0	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	34 628	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	0	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	0	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	234	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	34 628	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	3 315	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	83	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	7 631	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	7 270	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	0	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	361	nan
Общо за група I:	0	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	0	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	44 768	nan	данъчни задължения	0	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	20	nan	4. Други	521	nan
3. Предоставени аванси	0	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	21 770	nan	Общо за група І:	11 550	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	0	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	0	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	66 558	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	481	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	11 550	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	481	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	481	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	334	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	334	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	2	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	67 375	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	67 609	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	67 609	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	183	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	0	nan	3. Услуги	0	nan
4. Разходи за възнаграждения	0	nan	4. Други	0	nan
5. Разходи за осигуровки	0	nan	Общо за група I:	0	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	0	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	183	nan	1. Приходи от лихви	3 233	nan
			2. Приходи от дивиденти	2 347	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	70	nan
1. Разходи за лихви	1 758	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	185	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan	Общо за група III:	5 835	nan
4. Други	2 585	nan
Общо за група II:	4 343	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	4 526	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	5 835	nan

В. Печалба от дейността	1 309	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	4 526	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	5 835	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	1 309	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	0	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	1 309	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	0	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	1 309	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	5 835	nan	Всичко (Г + E):	5 835	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	nan
2. Плащания на доставчици	-177	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	1 476	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	0	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	0	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	30	nan
7. Получени лихви	2 393	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-2	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	3 720	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	0	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	nan
6. Покупка на инвестиции	0	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	2 347	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	2 347	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	892	nan
4. Платени заеми	-5 188	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 778	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-6 074	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	-7	nan
Д. Парични средства в началото на периода	341	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	334	nan
наличност в касата и по банкови сметки	334	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2026.01.29 11:35:45 -

Основни показатели

Net Income 3m: 163	Sales 3m: 0	FCFF 3m: 1 567
Debt/Аssets: 68.30 %	ROE: 6.16 %	ROA: 1.88 %

Index	256	254
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	163	4
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	1 309	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	6.51	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-8.64	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	6.16	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	1.88	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	17.08	24.66
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	68.30	69.07
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	583.33	404.09

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 163 хил.лв.
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 1 309 хил.лв.
Ръст в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): 0.54 %
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 588 хил.лв.
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 3 067 хил.лв.
Приходите за 12м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 12м.: -22.89/-27.76 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 6.51 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 6.16 %
Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -8.64 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.00 %
Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 136.05 %

Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -14.47 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 147.85 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 113.98 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 31.70 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 68.30 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.00 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 163 хил.лв.
Годишна печалба 1 309 хил.лв. (+0.54 %)

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 163 хил.лв. За последните 12 месеца печалбата достига 1 309 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с 0.54 %.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 588 хил.лв.
12 месечна оперативна печалба 3 067 хил.лв.; (-14.47 %)

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 588 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -14.47 % до 3 067 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 0 хил.лв.

Финансови активи АД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 1 418 хил.лв. (100.00 % от приходите от дейността и 869.94 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (1 418 от 1 418 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (798 хил.лв.) и приходите от дивиденти (587 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 1 255 хил.лв.
Дванадесетмесечни разходи за дейността 4 526 хил.лв. (-27.76 %)

Разходите за дейността през тримесечието са 1 255 хил.лв., а за годината са 4 526 хил.лв. с изменение от -27.76 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 78 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 183 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 1 177 хил.лв. (93.78 % от разходите от дейността и 722.09 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 425 хил.лв. 36.11 % и другите финансови разходи, които са 752 хил.лв. 63.89 % от финансовите разходи (1 177 хил. лв.). Те от своя страна са 93.78 % от разходите за дейността (1 255 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 241 хил.лв. (147.85 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 1 492 хил.лв. (113.98 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 147.85 % и са 241 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 1 492 хил.лв., а делът им е 113.98 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите финансови приходи и разходи (-719 хил.лв.), дивидентите (587 хил.лв.) и нетните лихви (373 хил.лв.), а на годишна база другите финансови приходи и разходи (-2 400 хил.лв.), дивидентите (2 347 хил.лв.) и нетните лихви (1 475 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -78 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на -183 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

Възможно е през тримесечието да е извъшена преоценка на финансови активи и да са отчетени приходи от нея в размер на 33 хил.лв. През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 185 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 21 431 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 6.16 %

Неконсолидираният собствен капитал на Финансови активи АД към края на декември 2025 г. от 21 431 хил.лв.Нарастването за последната година е 6.51 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 6.16 %.

Резервите от 110 хил.лв. формират 0.51 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 18 912 хил.лв. (88.25 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 31.70 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 46 178 хил.лв. (-8.64 %)
Общо дълг/Общо активи 68.30 %
Общо дълг/СК 215.47 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 34 628 хил.лв., а краткосрочните за 11 550 хил.лв., което прави общо 46 178 хил.лв. 12 943 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 17.08 %. Общо дълговете са 68.30 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 215.47 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -8.64 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 67 609 хил.лв. (-4.33 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от -4.33 %. Kъм края на декември 2025 г. всички активи са за 67 609 хил.лв. От тях текущите са 99.65 % (67 375 хил.лв.), а нетекущите 0.35 % (234 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 55 825 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 1.88 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 55 825 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 583.33 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 260.49 % от собствения капитал и 82.57 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 1.88 %, а обращаемостта им е 0.00 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 2.45 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 334 хил.лв. (0.49 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 334 хил.лв. (0.49 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 7.06 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 974 хил.лв.
Нетни инвестиционни 3м. 587 хил.лв.
Нетни инвестиционни 12м. 2 347 хил.лв. (-85.40 %)
Нетни финансови 3м. -1 733 хил.лв.
Нетни финансови 12м. -6 074 хил.лв. (-4.02 %)

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 974 хил.лв.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 587 хил.лв., а за 12 м. 2 347 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -1 733 хил.лв. и -6 074 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -172 хил.лв, а за период от 1 година -7 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Финансови активи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
FASB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.
FASB	25 000	511.29188	EUR	05.01.2026 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (254) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	254	256	%	хил.лв.
Нетекущи задължения по получени заеми от банки и небанкови ФИ	5 527	9 628	+74.20 %	+4 101
Текущи задължения по получени заеми към банки и небанкови ФИ	8 730	3 315	-62.03 %	-5 415
Търговски и други текущи задължения	16 956	11 550	-31.88 %	-5 406
Текущи пасиви	16 956	11 550	-31.88 %	-5 406

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	254	256	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	9	78	+766.67 %	+69
Разходи по икономически елементи-3м.	9	78	+766.67 %	+69
Други финансови разходи-3м.	1 107	752	-32.07 %	-355
Финансови разходи-3м.	1 525	1 177	-22.82 %	-348
Печалба от дейността-3м.	4	163	+3 975.00 %	+159
Печалба преди облагане с данъци-3м.	4	163	+3 975.00 %	+159
Печалба след облагане с данъци-3м.	4	163	+3 975.00 %	+159
Нетна печалба за периода-3м.	4	163	+3 975.00 %	+159
Други финансови приходи-3м.	152	33	-78.29 %	-119