CPDB - 255 - aвтоматизиран анализ

Кампус пропърти дивелъпмънт АД (CPDB)

Q3/2025 консолидиран

Кампус пропърти дивелъпмънт АД (CPDB)

консолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (255)

публикуван на 2025.11.26 16:17:33 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	4 121	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 250	nan
2. Сгради и конструкции	0	nan	обикновени акции	1 250	nan
3. Машини и оборудване	0	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	0	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	0	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	1 250	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	4 121	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	nan
II. Инвестиционни имоти	0	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	125	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	125	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	0	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	125	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	7 105	nan
			неразпределена печалба	7 126	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	-21	nan
1. Положителна репутация	14 174	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	-535	nan
Общо за група V:	14 174	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	6 570	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	7 945	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	0	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	0	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	nan
Общо за група VI:	0	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	nan
2. Вземания по търговски заеми	0	nan	6. Други	0	nan
3. Вземания по финансов лизинг	0	nan	Общо за група I:	25 000	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	0	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	620	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	0	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	18 295	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	25 620	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	139	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	0	nan
3. Стоки	0	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	52	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	0	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	0	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	49	nan
Общо за група I:	0	nan	получени аванси	0	nan
			задължения към персонала	2	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	8 482	nan	данъчни задължения	1	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	0	nan	4. Други	0	nan
3. Предоставени аванси	691	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	nan	Общо за група І:	191	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	17	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	0	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	9 190	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	191	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	0	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	6 207	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	6 207	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	35	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	35	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	29	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	15 461	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	33 756	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	33 756	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	0	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	155	nan	2. Стоки	0	nan
3. Разходи за амортизации	0	nan	3. Услуги	0	nan
4. Разходи за възнаграждения	15	nan	4. Други	0	nan
5. Разходи за осигуровки	0	nan	Общо за група I:	0	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	0	nan
8. Други, в т.ч.:	32	nan	в т.ч. от правителството	0	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	202	nan	1. Приходи от лихви	250	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	10	nan
1. Разходи за лихви	665	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	79	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan	Общо за група III:	339	nan
4. Други	6	nan
Общо за група II:	671	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	873	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	339	nan

В. Печалба от дейността	0	nan	В. Загуба от дейността	534	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	873	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	339	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	0	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	534	nan
V. Разходи за данъци	1	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	1	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	0	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	535	nan
в т.ч. за малцинствено участие	0	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	0	nan	Ж. Нетна загуба за периода	535	nan
Всичко (Г+ V + Е):	874	nan	Всичко (Г + E):	874	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	0	nan
2. Плащания на доставчици	-193	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-14	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	12	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
7. Получени лихви	10	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	922	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	737	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	0	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	0	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	nan
6. Покупка на инвестиции	0	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	322	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	322	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	0	nan
4. Платени заеми	0	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 031	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-1	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-1 032	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	27	nan
Д. Парични средства в началото на периода	8	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	35	nan
наличност в касата и по банкови сметки	0	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2025.11.26 16:18:29 -

Основни показатели

Net Income 3m: -146	Sales 3m: 0	FCFF 3m: 424
Debt/Аssets: 76.46 %

Index	255	253
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	-146	-220
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	0.57	1.38
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	76.46	76.33
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	8 094.76	3 366.10

+/-

Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 55 хил.лв.

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -146 хил.лв.
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 69.18 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 23.54 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 76.46 %
Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -151 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна загуба -146 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -146 хил.лв.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 55 хил.лв.

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 55 хил.лв.

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 0 хил.лв.

Кампус пропърти дивелъпмънт АД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 100 хил.лв. (100.00 % от приходите от дейността и 68.49 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (100 от 100 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (74 хил.лв.) и другите финансови приходи (26 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 246 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 246 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 29 хил.лв. и Другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 11 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 201 хил.лв. (81.71 % от разходите от дейността и 137.67 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 201 хил.лв. 100.00 % от финансовите разходи (201 хил. лв.). Те от своя страна са 81.71 % от разходите за дейността (246 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни -101 хил.лв. (69.18 % от тримесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 69.18 % и са -101 хил.лв.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 7 945 хил.лв.

Консолидираният собствен капитал на Кампус пропърти дивелъпмънт АД към края на септември 2025 г. от 7 945 хил.лв.

Резервите от 125 хил.лв. формират 1.57 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 7 105 хил.лв. (89.43 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 23.54 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 25 811 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 76.46 %
Общо дълг/СК 324.87 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 25 620 хил.лв., а краткосрочните за 191 хил.лв., което прави общо 25 811 хил.лв. 139 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 0.57 %. Общо дълговете са 76.46 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 324.87 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 33 756 хил.лв.

Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 33 756 хил.лв. От тях текущите са 45.80 % (15 461 хил.лв.), а нетекущите 54.20 % (18 295 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 15 270 хил.лв.

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 15 270 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 8 094.76 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 192.20 % от собствения капитал и 45.24 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 35 хил.лв. (0.10 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 35 хил.лв. (0.10 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 3 268.06 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. -151 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -151 хил.лв.

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Кампус пропърти дивелъпмънт АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
CPDB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (253) в:

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	253	255	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	45	29	-35.56 %	-16
Други разходи за дейността, в т ч-3м.	21	11	-47.62 %	-10
Разходи по икономически елементи-3м.	71	45	-36.62 %	-26
Други финансови приходи-3м.	-3	26	+966.67 %	+29
Финансови приходи-3м.	78	100	+28.21 %	+22
Приходи от дейността-3м.	78	100	+28.21 %	+22
Загуба от дейността-3м.	219	146	-33.33 %	-73
Общо приходи-3м.	78	100	+28.21 %	+22
Загуба преди облагане с данъци-3м.	219	146	-33.33 %	-73
Загуба след облагане с данъци-3м.	220	146	-33.64 %	-74
Нетна загуба за периода-3м.	220	146	-33.64 %	-74

Несъответствия

При елементарна проверка на данните в Баланса и Отчета за доходите, се откриват следните несъответствия:
- Разлика в Текуща печалба в Баланс (-535) и ОД (0): -535 хил.лв.
- Разлика в Текуща загуба в Баланс (0) и ОД (535): 535 хил.лв.