FASB - 255 - aвтоматизиран анализ

Финансови активи АД (FASB)

Q3/2025 консолидиран

Финансови активи АД (FASB)

консолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (255)

публикуван на 2025.11.21 13:16:00 в Infostock.bg

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	nan	Записан и внесен капитал т.ч.:	1 100	nan
2. Сгради и конструкции	919	nan	обикновени акции	0	nan
3. Машини и оборудване	0	nan	привилегировани акции	0	nan
4. Съоръжения	1 861	nan	Изкупени собствени обикновени акции	0	nan
5. Транспортни средства	0	nan	Изкупени собствени привилегировани акции	0	nan
6. Стопански инвентар	0	nan	Невнесен капитал	0	nan
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	0	nan	Общо за група І:	1 100	nan
8. Други	0	nan	II. Резерви
Общо за група I:	2 780	nan	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	0	nan
II. Инвестиционни имоти	37 587	nan	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	nan
III. Биологични активи	0	nan	3. Целеви резерви, в т.ч.:	110	nan
IV. Нематериални активи			общи резерви	0	nan
1. Права върху собственост	0	nan	специализирани резерви	0	nan
2. Програмни продукти	0	nan	други резерви	110	nan
3. Продукти от развойна дейност	0	nan	Общо за група II:	110	nan
4. Други	0	nan	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	0	nan	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	74 186	nan
			неразпределена печалба	74 186	nan
V. Търговска репутация			непокрита загуба	0	nan
1. Положителна репутация	7 810	nan	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	nan
2. Отрицателна репутация	0	nan	2. Текуща печалба	448	nan
Общо за група V:	7 810	nan	3. Текуща загуба	0	nan
VI. Финансови активи			Общо за група III:	74 634	nan
1. Инвестиции в:	0	nan
дъщерни предприятия	0	nan
смесени предприятия	0	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	75 844	nan
асоциирани предприятия	0	nan
други предприятия	0	nan
2. Държани до настъпване на падеж	234	nan	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	nan
държавни ценни книжа	0	nan
облигации, в т.ч.:	234	nan	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	nan	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	nan	1. Задължения към свързани предприятия	0	nan
3. Други	0	nan	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	34 566	nan
Общо за група VI:	234	nan	3. Задължения по ЗУНК	0	nan
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	nan
1. Вземания от свързани предприятия	0	nan	5. Задължения по облигационни заеми	25 000	nan
2. Вземания по търговски заеми	735	nan	6. Други	0	nan
3. Вземания по финансов лизинг	7 955	nan	Общо за група I:	59 566	nan
4. Други	0	nan
Общо за група VII:	8 690	nan	II. Други нетекущи пасиви	0	nan
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	nan	IV. Пасиви по отсрочени данъци	63	nan
IX. Активи по отсрочени данъци	6	nan	V.Финансирания	0	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	57 107	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	59 629	nan
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	nan	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	nan
2. Продукция	0	nan	2. Текуща част от нетекущите задължения	12 186	nan
3. Стоки	1 538	nan	3. Текущи задължения, в т.ч.:	657	nan
4. Незавършено производство	0	nan	задължения към свързани предприятия	0	nan
5. Биологични активи	0	nan	задължения по получени търговски заеми	50	nan
6. Други	0	nan	задължения към доставчици и клиенти	324	nan
Общо за група I:	1 538	nan	получени аванси	17	nan
			задължения към персонала	72	nan
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	37	nan
1. Вземания от свързани предприятия	45 754	nan	данъчни задължения	157	nan
2. Вземания от клиенти и доставчици	15 838	nan	4. Други	280	nan
3. Предоставени аванси	321	nan	5. Провизии	0	nan
4. Вземания по предоставени търговски заеми	25 009	nan	Общо за група І:	13 123	nan
5. Съдебни и присъдени вземания	0	nan
6. Данъци за възстановяване	87	nan	II. Други текущи пасиви	0	nan
7. Вземания от персонала	0	nan
8. Други	84	nan	III. Приходи за бъдещи периоди	0	nan
Общо за група II:	87 093	nan
			IV. Финансирания	0	nan
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	481	nan	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	13 123	nan
дългови ценни книжа	0	nan
дeривативи	0	nan
други	481	nan
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	nan
3. Други	0	nan
Общо за група III:	481	nan

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	4	nan
2. Парични средства в безсрочни депозити	2 357	nan
3. Блокирани парични средства	0	nan
4. Парични еквиваленти	0	nan
Общо за група IV:	2 361	nan
V. Разходи за бъдещи периоди	16	nan
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	91 489	nan
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	148 596	nan	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	148 596	nan

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	11	nan	1. Продукция	0	nan
2. Разходи за външни услуги	652	nan	2. Стоки	369	nan
3. Разходи за амортизации	1 750	nan	3. Услуги	5 992	nan
4. Разходи за възнаграждения	846	nan	4. Други	0	nan
5. Разходи за осигуровки	83	nan	Общо за група I:	6 361	nan
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	365	nan
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	nan	II. Приходи от финансирания	54	nan
8. Други, в т.ч.:	416	nan	в т.ч. от правителството	54	nan
обезценка на активи	0	nan
провизии	0	nan	III. Финансови приходи
Общо за група I:	4 123	nan	1. Приходи от лихви	3 084	nan
			2. Приходи от дивиденти	0	nan
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	141	nan
1. Разходи за лихви	1 973	nan	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	nan
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	nan	5. Други	271	nan
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	3	nan	Общо за група III:	3 496	nan
4. Други	3 364	nan
Общо за група II:	5 340	nan

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	9 463	nan	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	9 911	nan

В. Печалба от дейността	448	nan	В. Загуба от дейността	0	nan
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	nan
IV. Извънредни разходи	0	nan	V. Извънредни приходи	0	nan
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	9 463	nan	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	9 911	nan
Д. Печалба преди облагане с данъци	448	nan	Д. Загуба преди облагане с данъци	0	nan
V. Разходи за данъци	0	nan
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	nan
3. Други	0	nan
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	448	nan	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	0	nan
в т.ч. за малцинствено участие	0	nan	в т.ч. за малцинствено участие	0	nan
Ж. Нетна печалба за периода	448	nan	Ж. Нетна загуба за периода	0	nan
Всичко (Г+ V + Е):	9 911	nan	Всичко (Г + E):	9 911	nan

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	13 492	nan
2. Плащания на доставчици	-1 840	nan
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	nan
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-971	nan
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-2 518	nan
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-135	nan
7. Получени лихви	1 169	nan
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	0	nan
9. Курсови разлики	-3	nan
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-1 335	nan
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	7 859	nan
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-877	nan
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	nan
3. Предоставени заеми	0	nan
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	0	nan
5. Получени лихви по предоставени заеми	0	nan
6. Покупка на инвестиции	0	nan
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	nan
8. Получени дивиденти от инвестиции	0	nan
9. Курсови разлики	0	nan
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	276	nan
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	-601	nan
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	nan
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	nan
3. Постъпления от заеми	671	nan
4. Платени заеми	-5 550	nan
5. Платени задължения по лизингови договори	0	nan
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 829	nan
7 . Изплатени дивиденти	0	nan
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	-5	nan
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-6 713	nan
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	545	nan
Д. Парични средства в началото на периода	1 816	nan
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	2 361	nan
наличност в касата и по банкови сметки	2 361	nan
блокирани парични средства	0	nan

- 2025.11.21 13:17:55 -

Основни показатели

Net Income 3m: -844	Sales 3m: 2 366	FCFF 3m: -7 229
Debt/Аssets: 48.96 %

Index	255	253
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	-844	-62
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	2 366	2 042
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	8.83	9.71
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	48.96	49.16
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	697.17	585.38

+/-

Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 374 хил.лв.

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -844 хил.лв.
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 213.27 %
Отрицателен 3м. Свободен ПП (FCFF 3m.): -7 229 хил.лв.
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна загуба -844 хил.лв.

Консолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -844 хил.лв.

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 374 хил.лв.

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) е 374 хил.лв.

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 2 366 хил.лв.

Финансови активи АД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 2 366 хил.лв.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 1 317 хил.лв. (35.76 % от приходите от дейността и 156.04 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 35.76 % от приходите от дейността (1 317 от 3 683 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (1 023 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 4 527 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието са 4 527 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за амортизации с 585 хил.лв. и балансовата стойност на продадени активи (без продукция) с 365 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 3 117 хил.лв. (68.85 % от разходите от дейността и 369.31 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 633 хил.лв. 20.31 % и другите финансови разходи, които са 2 483 хил.лв. 79.66 % от финансовите разходи (3 117 хил. лв.). Те от своя страна са 68.85 % от разходите за дейността (4 527 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни -1 800 хил.лв. (213.27 % от тримесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 213.27 % и са -1 800 хил.лв.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 75 844 хил.лв.

Консолидираният собствен капитал на Финансови активи АД към края на септември 2025 г. от 75 844 хил.лв.

Резервите от 110 хил.лв. формират 0.15 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 74 186 хил.лв. (97.81 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 51.04 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 72 752 хил.лв.
Общо дълг/Общо активи 48.96 %
Общо дълг/СК 95.92 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 59 629 хил.лв., а краткосрочните за 13 123 хил.лв., което прави общо 72 752 хил.лв. 34 566 хил.лв. от задълженията са към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 8.83 %. Общо дълговете са 48.96 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 95.92 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 148 596 хил.лв.

Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 148 596 хил.лв. От тях текущите са 61.57 % (91 489 хил.лв.), а нетекущите 38.43 % (57 107 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 78 366 хил.лв.

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 78 366 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 697.17 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 103.33 % от собствения капитал и 52.74 % от всички активи.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 2 361 хил.лв. (1.59 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 2 361 хил.лв. (1.59 % от Актива), от които парите в брои са 4 хил.лв. Незабавната ликвидност е 21.66 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 2 855 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 2 855 хил.лв. Отношението му към продажбите е 120.67 %.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

Финансови активи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
FASB	25 000	1000	BGN	18.06.2024 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (253) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	253	255	%	хил.лв.
Дългосрочни вземания по финансов лизинг	15 379	7 955	-48.27 %	-7 424
Търговски и други дългосрочни вземания	16 108	8 690	-46.05 %	-7 418
Текущи вземания от клиенти и доставчици	9 134	15 838	+73.40 %	+6 704

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	253	255	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	159	199	+25.16 %	+40
Разходи за възнаграждения-3м.	469	188	-59.91 %	-281
Балансова стойност на продадени активи (без продукция)-3м.	0	365	+365.00 %	+365
Други разходи за дейността, в т ч-3м.	369	40	-89.16 %	-329
Други финансови разходи-3м.	881	2 483	+181.84 %	+1 602
Финансови разходи-3м.	1 557	3 117	+100.19 %	+1 560
Разходи за дейността-3м.	3 168	4 527	+42.90 %	+1 359
Общо разходи-3м.	3 168	4 527	+42.90 %	+1 359
Нетни приходи от продажби на стоки-3м.	0	369	+369.00 %	+369
Други финансови приходи-3м.	48	223	+364.58 %	+175
Финансови приходи-3м.	1 059	1 317	+24.36 %	+258
Загуба от дейността-3м.	62	844	+1 261.29 %	+782
Загуба преди облагане с данъци-3м.	62	844	+1 261.29 %	+782
Загуба след облагане с данъци-3м.	62	844	+1 261.29 %	+782
Нетна загуба за периода-3м.	62	844	+1 261.29 %	+782

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	253	255	%	хил.лв.
Плащания, свързани с възнаграждения-3м.	-481	-258	+46.36 %	+223
Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)-3м.	-1 245	-741	+40.48 %	+504
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	84	-232	-376.19 %	-316
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-181	-480	-165.19 %	-299
Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност-3м.	0	276	+276.00 %	+276
Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение-3м.	-994	-349	+64.89 %	+645
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	-1 573	2 361	+250.10 %	+3 934