ELGA - 254 - aвтоматизиран анализ

И Ел Джи АД (ELGA)

Q3/2025 неконсолидиран

И Ел Джи АД (ELGA, ELGB, ELG1)

неконсолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (254)

публикуван на 2025.10.30 16:56:00 в x3news.com

АКТИВИ	Текущ период	Предходен период	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ	Текущ период	Предходен период
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ			А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване			I. Основен капитал
1. Земи (терени )	0	0	Записан и внесен капитал т.ч.:	6 827	6 827
2. Сгради и конструкции	0	0	обикновени акции	0	0
3. Машини и оборудване	0	0	привилегировани акции	0	0
4. Съоръжения	0	0	Изкупени собствени обикновени акции	0	0
5. Транспортни средства	0	0	Изкупени собствени привилегировани акции	0	0
6. Стопански инвентар	53	0	Невнесен капитал	0	0
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи	310	0	Общо за група І:	6 827	6 827
8. Други	0	0	II. Резерви
Общо за група I:	363	0	1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа	1 007	1 007
II. Инвестиционни имоти	0	0	2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите	0	0
III. Биологични активи	0	0	3. Целеви резерви, в т.ч.:	57	57
IV. Нематериални активи			общи резерви	57	57
1. Права върху собственост	0	0	специализирани резерви	0	0
2. Програмни продукти	770	0	други резерви	0	0
3. Продукти от развойна дейност	0	0	Общо за група II:	1 064	1 064
4. Други	0	894	III. Финансов резултат
Общо за група IV:	770	894	1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:	-50	-76
			неразпределена печалба	44	18
V. Търговска репутация			непокрита загуба	-94	-94
1. Положителна репутация	0	0	еднократен ефект от промени в счетоводната политика	0	0
2. Отрицателна репутация	0	0	2. Текуща печалба	0	0
Общо за група V:	0	0	3. Текуща загуба	-44	-152
VI. Финансови активи			Общо за група III:	-94	-228
1. Инвестиции в:	10 092	8 692
дъщерни предприятия	10 092	8 692
смесени предприятия	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III):	7 797	7 663
асоциирани предприятия	0	0
други предприятия	0	0
2. Държани до настъпване на падеж	5 510	5 511	Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ	0	0
държавни ценни книжа	0	0
облигации, в т.ч.:	5 510	5 511	В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации	0	0	I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж	0	0	1. Задължения към свързани предприятия	0	0
3. Други	0	0	2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции	0	0
Общо за група VI:	15 602	14 203	3. Задължения по ЗУНК	0	0
VII. Търговски и други вземания			4. Задължения по получени търговски заеми	0	0
1. Вземания от свързани предприятия	9 013	10 560	5. Задължения по облигационни заеми	16 931	11 930
2. Вземания по търговски заеми	0	0	6. Други	1 759	0
3. Вземания по финансов лизинг	141	0	Общо за група I:	18 690	11 930
4. Други	0	0
Общо за група VII:	9 154	10 560	II. Други нетекущи пасиви	0	0
			III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
VIII. Разходи за бъдещи периоди	0	0	IV. Пасиви по отсрочени данъци	0	0
IX. Активи по отсрочени данъци	1	1	V.Финансирания	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX):	25 890	25 658	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V):	18 690	11 930
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ			Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси			I. Търговски и други задължения
1. Материали	0	0	1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции	0	0
2. Продукция	0	0	2. Текуща част от нетекущите задължения	739	5 174
3. Стоки	0	0	3. Текущи задължения, в т.ч.:	2 653	2 047
4. Незавършено производство	0	0	задължения към свързани предприятия	2 549	1 993
5. Биологични активи	0	0	задължения по получени търговски заеми	0	0
6. Други	0	0	задължения към доставчици и клиенти	47	22
Общо за група I:	0	0	получени аванси	0	0
			задължения към персонала	30	20
II. Търговски и други вземания			задължения към осигурителни предприятия	13	5
1. Вземания от свързани предприятия	3 496	1 020	данъчни задължения	14	7
2. Вземания от клиенти и доставчици	44	0	4. Други	0	89
3. Предоставени аванси	1	29	5. Провизии	0	0
4. Вземания по предоставени търговски заеми	0	0	Общо за група І:	3 392	7 310
5. Съдебни и присъдени вземания	0	0
6. Данъци за възстановяване	0	0	II. Други текущи пасиви	0	0
7. Вземания от персонала	0	0
8. Други	43	2	III. Приходи за бъдещи периоди	0	0
Общо за група II:	3 584	1 051
			IV. Финансирания	0	0
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч.	0	0	ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV):	3 392	7 310
дългови ценни книжа	0	0
дeривативи	0	0
други	0	0
2. Финансови активи, обявени за продажба	0	0
3. Други	11	101
Общо за група III:	11	101

IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой	0	0
2. Парични средства в безсрочни депозити	394	93
3. Блокирани парични средства	0	0
4. Парични еквиваленти	0	0
Общо за група IV:	394	93
V. Разходи за бъдещи периоди	0	0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V)	3 989	1 245
ОБЩО АКТИВИ (А + Б):	29 879	26 903	СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г):	29 879	26 903

РАЗХОДИ	Текущ период	Предходен период	ПРИХОДИ	Текущ период	Предходен период
А. Разходи за дейността			А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи			I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали	2	1	1. Продукция	0	0
2. Разходи за външни услуги	260	91	2. Стоки	0	0
3. Разходи за амортизации	98	95	3. Услуги	600	428
4. Разходи за възнаграждения	230	144	4. Други	0	0
5. Разходи за осигуровки	29	16	Общо за група I:	600	428
6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция)	0	0
7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство	0	0	II. Приходи от финансирания	0	0
8. Други, в т.ч.:	120	37	в т.ч. от правителството	0	0
обезценка на активи	0	0
провизии	0	0	III. Финансови приходи
Общо за група I:	739	384	1. Приходи от лихви	990	384
			2. Приходи от дивиденти	300	0
II. Финансови разходи			3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0
1. Разходи за лихви	1 152	589	4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове	0	0
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти	0	0	5. Други	0	31
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове	0	1	Общо за група III:	1 290	415
4. Други	43	21
Общо за група II:	1 195	611

Б. Общо разходи за дейността (I + II)	1 934	995	Б. Общо приходи от дейността (I + II + III):	1 890	843

В. Печалба от дейността	0	0	В. Загуба от дейността	44	152
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0	IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия	0	0
IV. Извънредни разходи	0	0	V. Извънредни приходи	0	0
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)	1 934	995	Г. Общо приходи (Б + IV + V)	1 890	843
Д. Печалба преди облагане с данъци	0	0	Д. Загуба преди облагане с данъци	44	152
V. Разходи за данъци	0	0
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата	0	0
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата	0	0
3. Други	0	0
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V)	0	0	E. Загуба след облагане с данъци (Д + V)	44	152
в т.ч. за малцинствено участие	0	0	в т.ч. за малцинствено участие	0	0
Ж. Нетна печалба за периода	0	0	Ж. Нетна загуба за периода	44	152
Всичко (Г+ V + Е):	1 934	995	Всичко (Г + E):	1 934	995

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ	Текущ период	Предходен период
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти	1 637	831
2. Плащания на доставчици	-896	-527
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел търговия	0	0
4. Плащания, свързани с възнаграждения	-223	-161
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата)	-30	-49
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата	-1	0
7. Получени лихви	0	0
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни средства	-4	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност	-28	-9
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):	455	85
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи	-288	0
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи	0	0
3. Предоставени заеми	-213	-10 246
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг	97	1 267
5. Получени лихви по предоставени заеми	1 387	200
6. Покупка на инвестиции	-600	0
7. Постъпления от продажба на инвестиции	0	0
8. Получени дивиденти от инвестиции	300	0
9. Курсови разлики	0	0
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност	0	1 031
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):	683	-7 748
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа	0	0
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа	0	-1 045
3. Постъпления от заеми	15 631	10 671
4. Платени заеми	-14 982	-1 528
5. Платени задължения по лизингови договори	-233	0
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение	-1 294	-347
7 . Изплатени дивиденти	0	0
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност	0	0
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):	-878	7 751
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):	260	88
Д. Парични средства в началото на периода	134	5
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.:	394	93
наличност в касата и по банкови сметки	0	93
блокирани парични средства	0	0

- 2025.10.30 16:58:18 -

Основни показатели

Net Income 3m: 83	Sales 3m: 206	FCFF 3m: 28
NetIncomeGrowth 3m: 337.14 %	SalesGrowth 3m: 44.06 %	Debt/Аssets: 73.90 %
NetMargin: 12.82 %	ROE: 1.72 %	ROA: 0.45 %

Index	254	252	244
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	83	-50	-35
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	134	16	n/a
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	206	198	143
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	1 045	982	n/a
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.)	337.14	n/a	n/a
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	66.01	n/a	n/a
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.)	44.06	n/a	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	1.75	0.21	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	14.77	139.23	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	12.82	1.63	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	1.72	0.21	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	0.45	0.06	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	11.35	11.01	27.17
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	73.90	74.03	71.52
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	117.60	96.51	17.03

+/-

Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е печалба: 83 хил.лв.
Ръст на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): 337.14 %
12 месечна печалба (Net Income 12m.): 134 хил.лв.
Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 503 хил.лв.
Оперативния 3 месечен резултат расте (EBITDA Growth 3m.): 66.01 %
Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 1 813 хил.лв.
Тримесечните продажби растат (Sales Growth 3m.): 44.06 %
Приходите за 3м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 3м.: 105.90/70.59 %
Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 12.82 %
Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 1.75 %
Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.48 %
Ръст в 3м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 3m.): 261.02 %

Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 262.65 %
Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 42.54 %
Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) под 2%: 1.72 %
Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 26.10 %
Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 73.90 %
Дълговете растат с над 5% (Total Debt Growth): 14.77 %
Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи над 200% (риск от агресивни инвестиции): 285.27 %
Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 1.36 %
Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
Няма дивидент за предходната година
Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Финансов резултат

Нетен резултат

Тримесечна печалба 83 хил.лв. (+337.14 %)
Годишна печалба 134 хил.лв.

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е печалба в размер на 83 хил.лв., като нараства с 337.14 %. За последните 12 месеца печалбата достига 134 хил.лв., което представлява nan лв. на акция

EBITDA

Tримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 503 хил.лв. (+66.01 %)
12 месечна оперативна печалба 1 813 хил.лв.;

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) расте с 66.01 % и е 503 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 1 813 хил.лв. (nan лв. на акция).

Приходи

Продажби

Тримесечни продажби 206 хил.лв. (+44.06 %)
Нетен марж (печалба/продажби) 12.82 %

И Ел Джи АД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 206 хил.лв. , които спрямо третото тримесечие на предходната година са нагоре с 44.06 %. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 12.82 %.

Структура на приходите

Финансови приходи

Тримесечни 632 хил.лв. (75.42 % от приходите от дейността и 761.45 % от тримесечния резултат)

През тримесечието финансовите приходи са 75.42 % от приходите от дейността (632 от 838 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (332 хил.лв.) и приходите от дивиденти (300 хил.лв.).

Структура на финансовите приходи

Разходи

Оперативни разходи

Тримесечни разходи за дейността 754 хил.лв. (+70.59 %)
Дванадесетмесечни разходи за дейността 2 574 хил.лв.

Разходите за дейността през тримесечието се увеличават с 70.59 % и са 754 хил.лв., а за годината са 2 574 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 164 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 92 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 359 хил.лв., разходите за възнаграждения с 295 хил.лв. и другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 147 хил.лв.

Структура на разходите

Финансови разходи

Тримесечни 414 хил.лв. (54.91 % от разходите от дейността и 498.80 % от тримесечния резултат)

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 386 хил.лв. 93.24 % от финансовите разходи (414 хил. лв.). Те от своя страна са 54.91 % от разходите за дейността (754 хил.лв.).

Структура на финансовите разходи

Неоперативни приходи и разходи

Тримесечни 218 хил.лв. (262.65 % от тримесечния резултат)
Дванадесетмесечни 57 хил.лв. (42.54 % от дванадесетмесечния резултат)

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 262.65 % и са 218 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 57 хил.лв., а делът им е 42.54 %. С най-голяма тежест за тримесечието са дивидентите (300 хил.лв.), нетните лихви (-54 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (-28 хил.лв.), а на годишна база дивидентите (300 хил.лв.), нетните лихви (-216 хил.лв.) и другите финансови приходи и разходи (-27 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -135 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 77 хил.лв.

Нетирани неоперативн приходи и разходи

През дванадесетмесечието вероятно е извършена преоценка на финансови активи и са отчетени приходи от нея в размер на 29 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Собствен капитал, пасиви

Собствен капитал

Собствен капитал 7 797 хил.лв.
Рентабилност на собствения капитал (ROE) 1.72 %

Неконсолидираният собствен капитал на И Ел Джи АД към края на септември 2025 г. от 7 797 хил.лв.Нарастването за последната година е 1.75 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 1.72 %.

Резервите от 1 064 хил.лв. формират 13.65 % от собствения капитал, а натрупаната загуба е -50 хил.лв. Със собствен капитал са финансирани 26.10 % от активите на дружеството.

Пасиви

Пасиви 22 082 хил.лв. (+14.77 %)
Общо дълг/Общо активи 73.90 %
Общо дълг/СК 283.21 %

Дългосрочните пасиви са на стойност 18 690 хил.лв., а краткосрочните за 3 392 хил.лв., което прави общо 22 082 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 11.35 %. Общо дълговете са 73.90 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 283.21 %. Спрямо една година назад дълговете са се повишили с 14.77 %.

Активи, балансови съотношения

Активи

Активи 29 879 хил.лв. (+11.06 %)

За последните 12 месеца активите имат изменение от 11.06 %. Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 29 879 хил.лв. От тях текущите са 13.35 % (3 989 хил.лв.), а нетекущите 86.65 % (25 890 хил.лв.)

Балансови съотношения

Чист оборотен капитал 597 хил.лв.
Възвръщаемостта на активите (ROA) 0.45 %
Възпроизводство на дълготрайните активи 285.27 %

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 597 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 117.60 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 7.66 % от собствения капитал и 2.00 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 0.45 %, а обращаемостта им е 0.04 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 0.53 %.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 129 хил.лв., което е 0.48 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 368 хил.лв. и покриват 285.27 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 1.36 %.

Реинвестиране и обновяване на активи

Парични средства, ликвидност

Парични средства 394 хил.лв. (1.32 % от Актива)

Паричните средства и еквиваленти са за 394 хил.лв. (1.32 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 11.94 %.

Парични потоци

Нетни оперативни 3м. 213 хил.лв. (+261.02 %)
Нетни инвестиционни 3м. 815 хил.лв. (108.36 %)
Нетни инвестиционни 12м. 1 056 хил.лв.
Нетни финансови 3м. -659 хил.лв. (-106.77 %)
Нетни финансови 12м. -1 158 хил.лв.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 213 хил.лв. с изменение от 261.02 %. Отношението му към продажбите е 103.40 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 815 хил.лв., а за 12 м. 1 056 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -659 хил.лв. и -1 158 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 369 хил.лв, а за период от 1 година 301 хил.лв.

Парични потоци

Емисии, капитализация, търговия, спред, free-float

И Ел Джи АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
ELG1	5 000	1000	EUR	24.07.2024 г.
ELG1	0	1000	EUR	25.07.2024 г.
ELGB	5 000	1000	EUR	30.08.2024 г.
ELGA	5 000	1000	BGN	10.09.2025 г.

Дивиденти

Не е изплащан дивидент
Не е изплащан дивидент за предходните 5 години

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Факторен анализ на ROE

Фактори	Влияние, пункта
Фактори	3 месеца		12 месеца
1. Коефициент на задлъжнялост		-0.01		-0.13
2. Цена на привлечения капитал	+0.00			-0.39
3. Поглъщаемост на дълготрайните активи	+0.38		+1.14
4. Обращаемост на краткотрайните активи		-0.22		-0.39
5. Обща рентабилност на база приходи	+1.57		+1.28
Всичко	+1.72		+1.52

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е 1.07 %, а на дванадесет месечна 1.72 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно +1.72 % и +1.52 %.

\begin{array}{l} РСК = \frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП + КЗ x (\frac{1}{\frac{1}{ПДА} + \frac{1}{ОКА}} x ОРП - ЦПК) \\ РСК – Рентабилност на собствения капитал \\ ПДА – Поглъщаемост на дълготр. активи \\ ОКА – Обращаемост на краткотр. активи \\ ОРП – Обща рентабилност на база приходи \\ КЗ – Коефициент на задлъжнялост \\ ЦПК – Цена на привлечения капитал \end{array}

Въз основа на усреднения метод на верижни замествания за тримесечието най-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитал имат общата рентабилност на приходите (+1.57%) и поглъщаемостта на дълготрайните активи (+0.38%), а на дванадесет месечна база общата рентабилност на приходите (+1.28%) и поглъщаемостта на дълготрайните активи (+1.14%).

Влияние на факторите върху изменението на ROE

Значителни пера

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (252) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Текущи активи	3 157	3 989	+26.35 %	+832

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Разходи за външни услуги-3м.	51	164	+221.57 %	+113
Други разходи за дейността, в т ч-3м.	22	38	+72.73 %	+16
Разходи по икономически елементи-3м.	192	340	+77.08 %	+148
Разходи за дейността-3м.	578	754	+30.45 %	+176
Печалба от дейността-3м.	0	83	+83.00 %	+83
Общо разходи-3м.	578	754	+30.45 %	+176
Печалба преди облагане с данъци-3м.	0	83	+83.00 %	+83
Печалба след облагане с данъци-3м.	0	83	+83.00 %	+83
Нетна печалба за периода-3м.	0	83	+83.00 %	+83
Общо разходи и печалба-3м.	578	754	+30.45 %	+176
Приходи от дивиденти-3м.	0	300	+300.00 %	+300
Финансови приходи-3м.	329	632	+92.10 %	+303
Приходи от дейността-3м.	527	838	+59.01 %	+311
Загуба от дейността-3м.	50	0	-100.00 %	-50
Общо приходи-3м.	527	838	+59.01 %	+311
Загуба преди облагане с данъци-3м.	50	0	-100.00 %	-50
Загуба след облагане с данъци-3м.	50	0	-100.00 %	-50
Нетна загуба за периода-3м.	50	0	-100.00 %	-50
Общо приходи и загуба-3м.	578	754	+30.45 %	+176

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Плащания, свързани с възнаграждения-3м.	-73	-88	-20.55 %	-15
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	270	213	-21.11 %	-57
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-58	-88	-51.72 %	-30
Предоставени заеми-3м.	-84	-20	+76.19 %	+64
Получени лихви по предоставени заеми-3м.	429	613	+42.89 %	+184
Покупка на инвестиции-3м.	-400	0	+100.00 %	+400
Получени дивиденти от инвестиции-3м.	0	300	+300.00 %	+300
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	-103	815	+891.26 %	+918
Постъпления от заеми-3м.	2 020	740	-63.37 %	-1 280
Платени заеми-3м.	-1 640	-832	+49.27 %	+808
Платени задължения по лизингови договори-3м.	-146	-87	+40.41 %	+59
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м.	-255	-659	-158.43 %	-404
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	-88	369	+519.32 %	+457
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	-88	369	+519.32 %	+457