Камбана инвест ЕАД (KAMB)

неконсолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (254)

публикуван на 2025.10.30 10:18:00 в Infostock.bg
- 2025.10.30 10:20:51 -

Index	254	252	244
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	-192	-199	-316
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	-570	-694	n/a
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	340	340	n/a
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.)	39.24	n/a	n/a
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	-8.86	n/a	n/a
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	-5.83	-6.87	n/a
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-0.70	-0.36	n/a
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	-167.65	-204.12	n/a
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	-5.99	-7.18	n/a
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	-1.26	-1.53	n/a
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	1.36	0.61	1.88
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	79.54	79.04	78.66
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	1 663.28	3 645.99	4 524.54

• Ръст на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): 39.24 %
• Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 144 хил.лв.
• Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 923 хил.лв.
• Приходите за 3м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 3м.: -7.14/-27.51 %
• Коефициент на износване (амортизиране) на дълготрайните активи под 5% (дълъг живот на активите): 0.00 %

• Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -192 хил.лв.
• 12 месечна загуба (Net Income 12m.): -570 хил.лв.
• Оперативния 3 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 3m.): -8.86 %
• Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 3м.: 87.50 %
• Неоперативните приходи и разходи формират над 30% от финансовия резултат за 12м.: 140.35 %
• Нетен марж (печалба/продажби) под 3% (Net Margin): -167.65 %
• Спад на собствения капитал (Equity Growth): -5.83 %
• Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) под 2%: -5.99 %
• Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 20.46 %
• Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 79.54 %
• Коефициент на обновяване на дълготрайните активи под 5%: 0.00 %
• Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -13 хил.лв.
• Спад в 3м. Нетен ОПП над -5% (CFO Growth 3m.): -104.56 %
• Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -70 хил.лв.
• Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
• Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
• Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
• Няма дивидент за предходната година
• Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -192 хил.лв., като нараства с 39.24 %. За последните 12 месеца загубата достига -570 хил.лв., което представлява nan лв. на акция

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) намалява с -8.86 % и е 144 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e 923 хил.лв. (nan лв. на акция).

Камбана инвест ЕАД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 0 хил.лв. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е -167.65 %.

През тримесечието финансовите приходи са 100.00 % от приходите от дейността (169 от 169 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (169 хил.лв.).

Разходите за дейността през тримесечието намаляват с -27.51 % и са 361 хил.лв., а за годината са 1 606 хил.лв. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 13 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 10 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 65 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 37 хил.лв.

През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 336 хил.лв. 99.70 % от финансовите разходи (337 хил. лв.). Те от своя страна са 93.35 % от разходите за дейността (361 хил.лв.).

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват 87.50 % и са -168 хил.лв. За последните дванадесет месеца са -800 хил.лв., а делът им е 140.35 %. С най-голяма тежест за тримесечието са нетните лихви (-167 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-1 хил.лв.), а на годишна база нетните лихви (-797 хил.лв.), другите финансови приходи и разходи (-3 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -24 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 230 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена преоценка на дълготрайни активи в резултат на която е отчетен приход в размер на 0 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Неконсолидираният собствен капитал на Камбана инвест ЕАД към края на септември 2025 г. от 9 212 хил.лв.Спада за последната година е -5.83 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига -5.99 %.

Резервите от 0 хил.лв. формират 0.00 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 4 858 хил.лв. (52.74 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 20.46 % от активите на дружеството.

Дългосрочните пасиви са на стойност 35 193 хил.лв., а краткосрочните за 610 хил.лв., което прави общо 35 803 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 1.36 %. Общо дълговете са 79.54 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 388.66 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -0.70 %.

За последните 12 месеца активите имат изменение от -1.80 %. Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 45 015 хил.лв. От тях текущите са 22.54 % (10 146 хил.лв.), а нетекущите 77.46 % (34 869 хил.лв.)

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 9 536 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 1 663.28 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 103.52 % от собствения капитал и 21.18 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от -1.26 %, а обращаемостта им е 0.01 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е -1.27 %.

Паричните средства и еквиваленти са за 50 хил.лв. (0.11 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 8.20 %.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -13 хил.лв. с изменение от -104.56 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 0 хил.лв., а за 12 м. 0 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 0 хил.лв. и -63 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е -13 хил.лв, а за период от 1 година -133 хил.лв.

Камбана инвест ЕАД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
KAMB	18 000	1000	EUR	18.06.2024 г.

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е -2.06 %, а на дванадесет месечна -5.99 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно и +1.20 %. $$\begin{array}{l}\mathrm{РСК}=\frac{1}{\frac{1}{\mathrm{ПДА}}+\frac{1}{\mathrm{ОКА}}}x\mathrm{ОРП}+\mathrm{КЗ}x(\frac{1}{\frac{1}{\mathrm{ПДА}}+\frac{1}{\mathrm{ОКА}}}x\mathrm{ОРП}-\mathrm{ЦПК})\\ \\ \mathbf{РСК}\text{– Рентабилност на собствения капитал}\\ \mathbf{ПДА}\text{– Поглъщаемост на дълготр. активи}\\ \mathbf{ОКА}\text{– Обращаемост на краткотр. активи}\\ \mathbf{ОРП}\text{– Обща рентабилност на база приходи}\\ \mathbf{КЗ}\text{– Коефициент на задлъжнялост}\\ \mathbf{ЦПК}\text{– Цена на привлечения капитал}\end{array}$$
Въз основа на усреднения метод на верижни замествания на дванадесет месечна база, няй-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитали имат обращаемостта на краткотрайните активи (+1.59%) и поглъщаемостта на дълготрайните активи (-1.54%).

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (252) няма.