Бряст-Д АД (BRST, 7B5)

неконсолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. (254)

публикуван на 2025.10.27 16:47:00 в x3news.com
- 2025.10.27 16:50:13 -

Index	254	252	244
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.)	-45	289	-45
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)	138	138	-141
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	227	793	233
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)	1 249	1 255	954
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.)	5.56	1 028.57	-12.50
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.)	-2.58	277.62	8.37
Изменение на СПП 3м.(FCFF Growth 3m.)	827.78	-3 233.33	-71.20
Изменение на собствения капитал 12m.(Equity Growth 12m.)	6.75	6.60	-5.89
Изменение на дълга 12м.(Total Debt Growth)	-4.51	22.00	24.30
Нетен маржин, печалба/продажби 12m.(Net Margin 12m.)	11.05	11.00	-14.78
Възвръщаемост на СК 12m.(ROE 12m.)	6.64	6.75	-6.78
Възвръщаемост на активите 12m.(ROA 12m.)	6.17	6.26	-6.36
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets)	3.94	6.10	4.45
Общо дълг/Общо активи 12m.(Total Debt/Total Аssets 12m.)	5.50	7.59	6.11
Текуща ликвидност 12m.(Current Ratio 12m.)	1 289.01	848.30	1 146.39
Очаквана промяна на цената (Expected price change)	-1.55	38.05	-0.60
Екстраполирана промяна на цената (Extrapolated price change)	-21.35	-5.97	-14.98

• Ръст на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): 0.00 %
• 12 месечна печалба (Net Income 12m.): 138 хил.лв.
• Ръст в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): 197.87 %
• Оперативния 3 месечен резултат расте (EBITDA Growth 3m.): 5.56 %
• Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 229 хил.лв.
• Оперативния 12 месечен резултат расте (EBITDA Growth 12m.): 793.94 %
• Продажбите за 12м. растат (Sales Growth 12m.): 30.92 %
• Приходите за 12м. растат по-бързо/намаляват по-бавно от разходите за 12м.: 31.45/3.20 %
• Нетен марж (печалба/продажби) над 10% (Net Margin): 11.05 %
• Ръст на собствения капитал (Equity Growth): 6.75 %
• Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) над 5%: 6.64 %
• Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) над 70%: 94.50 %
• Възвръщаемост на активите (ROA) над 2%: 6.17 %
• Коефициент на обновяване на дълготрайните активи над 15%: 19.93 %
• Ръст в 3м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 3m.): 464.41 %
• Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 369.64 %
• Ръст в 3м. Свободен ОПП над 5% (FCFF Growth 3m.): 827.78 %
• Ръст в 12м. Свободен ОПП над 5% (FCFF Growth 12m.): 97.53 %

• Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -45 хил.лв.
• Оперативна 3 месечна загуба (EBITDA 3m.): -17 хил.лв.
• Тримесечните продажби намаляват (Sales Growth 3m.): -2.58 %
• Приходите за 3м. растат по-бавно/намаляват по-бързо от разходите за 3м.: -2.58/-2.16 %
• Коефициент на възпроизводство на дълготрайните активи над 200% (риск от агресивни инвестиции): 209.52 %
• Отрицателен 12м. Свободен ПП (FCFF 12m.): -2 хил.лв.
• Липсва ликвидност при тест с 10 хил. лв. за последната година
• Липсва ликвидност при тест с 15 хил. лв. за последната година
• Липсва ликвидност при тест с 20 хил. лв. за последната година
• Няма дивидент за предходната година
• Не са изплащани дивиденти предходните 5 години
• Вариация на нетния резултат 12м.(VAR% Net Income 12m.) над 80%: 200.68 %
• Коригиран резултат 12м.(VAR% Аdjusted Income 12m.) над 60%: 437.25 %
• Вариация на оперативния резултат 12м.(VAR% EBITDA 12m.) над 50%: 90.07 %
• Вариация на своб. паричен поток 12м.(VAR% FCFF 12m.) над 90%: 711.58 %
• Екстраполиран спад в капитализацията над -10%: -21.35 %

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -45 хил.лв., като нараства с 0.00 %. За последните 12 месеца печалбата достига 138 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с 197.87 %.

Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) расте с 5.56 % и е -17 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e с повишение от 793.94 % до 229 хил.лв. (nan лв. на акция).

Бряст-Д АД формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 227 хил.лв. , които спрямо третото тримесечие на предходната година са надолу с -2.58 %. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е 11.05 %.

Разходите за дейността през тримесечието намаляват с -2.16 % и са 272 хил.лв., а за годината са 1 130 хил.лв. с изменение от 3.20 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за материали с 51 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 121 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за материали с 364 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 478 хил.лв.

В тримесечния финансов резултат нетираните приходи и разходи с неоперативен характер съставляват -37.78 % и са 17 хил.лв. За последните дванадесет месеца са 22 хил.лв., а делът им е 15.94 %. С най-голяма тежест за тримесечието са другите нетни продажби (17 хил.лв.), а на годишна база другите нетни продажби (17 хил.лв.), финансиранията (5 хил.лв.)
Коригираният тримесечен резултат е в размер на -62 хил.лв., а дванадесетмесечният е в размер на 116 хил.лв. Възможно е през тримесечието да е извършена необичайна продажба на активи (дълготрайни, материали и др.) в резултат на която е отчетен приход в размер на 17 хил.лв. За дванадесетмесечието вероятно има преоценка на дълготрайни активи от която е възможно да са отчетени неоперативни приходи.

Неконсолидираният собствен капитал на Бряст-Д АД към края на септември 2025 г. от 2 183 хил.лв.Нарастването за последната година е 6.75 %.
Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига 6.64 %.

Резервите от 906 хил.лв. формират 41.50 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 662 хил.лв. (30.33 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 94.50 % от активите на дружеството.

Дългосрочните пасиви са на стойност 36 хил.лв., а краткосрочните за 91 хил.лв., което прави общо 127 хил.лв. Oт тях няма задължения към финансови институции.
Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 3.94 %. Общо дълговете са 5.50 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 5.82 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -4.51 %.

За последните 12 месеца активите имат изменение от 6.06 %. Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 2 310 хил.лв. От тях текущите са 50.78 % (1 173 хил.лв.), а нетекущите 49.22 % (1 137 хил.лв.)

Превишението на текущите активи над текущите пасиви (нетен капитал) е в размер на 1 082 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 1 289.01 %.
Нетният капитал (чист оборотен капитал) е 49.56 % от собствения капитал и 46.84 % от всички активи.
Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от 6.17 %, а обращаемостта им е 0.56 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е 6.54 %.

Амортизационните разходи за последните 12 месеца са 105 хил.лв., което е 9.51 % от средната стойността на дълготрайните активи (износване). Капиталовите разходи са 220 хил.лв. и покриват 209.52 % от амортизациите (възпроизводство). Съотношението Капиталови разходи/Дълготрайни активи (обновяване) е 19.93 %.

Паричните средства и еквиваленти са за 892 хил.лв. (38.61 % от Актива), от които парите в брои са 40 хил.лв. Незабавната ликвидност е 980.22 %.

Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 333 хил.лв. с изменение от 464.41 %. Отношението му към продажбите е 146.70 %. За година назад ОПП е 263 хил.лв. (369.64 % ръст), а ОПП/Продажби 21.06 %.
Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 0 хил.лв., а за 12 м. -219 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 0 хил.лв. и -1 хил.лв.
Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 333 хил.лв, а за период от 1 година 43 хил.лв. Свободният паричен поток през тримесечието се увеличава с 827.78 % до 334 хил.лв., а за 12 месеца е -2 хил.лв. (97.53 %).

Бряст-Д АД има емитирани акции с борсов код:

Емисия	Брой книжа	Номинал	Валута	от дата
BRST (7B5)	400 000	1	BGN	01.01.2000 г.

.
Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Рентабилността на собствения капитал (ROE) на тримесечна база е -2.04 %, а на дванадесет месечна 6.64 %.
Изменението спрямо предходния отчетен период е съответно -15.91 % и -0.11 %. $$\begin{array}{l}\mathrm{РСК}=\frac{1}{\frac{1}{\mathrm{ПДА}}+\frac{1}{\mathrm{ОКА}}}x\mathrm{ОРП}+\mathrm{КЗ}x(\frac{1}{\frac{1}{\mathrm{ПДА}}+\frac{1}{\mathrm{ОКА}}}x\mathrm{ОРП}-\mathrm{ЦПК})\\ \\ \mathbf{РСК}\text{– Рентабилност на собствения капитал}\\ \mathbf{ПДА}\text{– Поглъщаемост на дълготр. активи}\\ \mathbf{ОКА}\text{– Обращаемост на краткотр. активи}\\ \mathbf{ОРП}\text{– Обща рентабилност на база приходи}\\ \mathbf{КЗ}\text{– Коефициент на задлъжнялост}\\ \mathbf{ЦПК}\text{– Цена на привлечения капитал}\end{array}$$ Въз основа на усреднения метод на верижни замествания за тримесечието най-голямо влияние върху промените на възвръщаемостта на собствения капитал имат общата рентабилност на приходите (-12.10%) и обращаемостта на краткотрайните активи (-1.88%), а на дванадесет месечна база поглъщаемостта на дълготрайните активи (-0.07%) и обращаемостта на краткотрайните активи (-0.06%).

Бизнес рискът свързан с дейността на Бряст-Д АД измерен чрез волатилността на основните 12 месечни счетоводни показатели, изчистени от тенденция чрез регресионен анализ, е висок по отношение на нетния резултат (200.68), коригирания резултат (437.25), оперативния резултат (90.07) и свободния паричен поток (711.58).

Коефициенти на вариация
Собствен капитал (VAR% Equity 12m)	15.88
Нетен резултат (VAR% Earning 12m)	200.68
Коригиран резултат (VAR% Аdjusted Income 12m)	437.25
Приходи от продажби (VAR% Sales 12m)	21.85
Оперативна печалба (VAR% EBITDA 12m)	90.07
Своб. паричен поток (VAR% FCFF 12m)	711.58

Сравнявайки пазарните множители изчислени на база финансовата информация съдържаща се в този отчет със съответните показатели от предходния, очакваната промяна в капитализацията на Бряст-Д АД, претеглена с коефициента на вариация на показателите и тяхната абсолютна стойност е -1.55 %.

Пазарен множител	до този отчет	след този отчет	очаквана промяна в пазарната оценка %
Цена/Счетоводна стойност (P/B)	nan	nan	-1.40
Цена/Печалба 12м.(P/E)	nan	nan	0.00
Цена/Коригирана печалба 12м.(P/Adj.income)	nan	nan	-0.01
Цена/Продажби 12м.(P/S)	nan	nan	-0.14
Стойност на фирмата/EBITDA 12м.(EV/EBITDA)	-1.8070	nan	0.00
Цена/СПП 12м.(P/FCFF)	nan	nan	-0.00
Общо очаквана промяна			-1.55

Въз основа на регресионен анализ на 12 месечните и 3 месечните данни на основни финансови показатели, са екстраполирани прогнози за тенденцията и за сезонността. Те са претеглени на база точността на модела (R²) и вариацията на данните (CV) за получаването на обща прогноза. За следващото тримесечие се прогнозират Нетни приходи от продажби (Sales 12m.) за 1 178 хил.лв., Нетна печалба (Net Income 12m.) в размер на 199 хил.лв. и Оперативен резултат (EBITDA 12m.) от 261 хил.лв.

Показател	Сегашна ст-ст	Екстраполирана стойност			Екстр. промяна в оценката %
		12м. (тенденция)	3м. (сезонност)	обща претеглена
Собствен капитал	2 183	2 350	1 556	1 593	-19.77
Нетен резултат	138	-28	199	199	0.15
Коригиран резултат	116	-61	171	170	0.05
Нетни продажби	1 249	866	1 198	1 178	-1.78
Оперативен резултат	229	51	264	261	0.00
Своб. паричен поток	-2	-78	98	96	-0.00
Общо екстраполирана промяна					-21.35

Съпоставяйки екстраполираните данни, претеглени с волатилността и абсолютната им стойност, с моментното финансово състояние на Бряст-Д АД, се стига до прогнозата за промяна в пазарната оценка на дружеството от -21.35 %

Приходи от дейността 3м.

Изменението на Приходи от дейността 3м. има значителна обратна корелация с изменението на Lead (-0.6664), значителна корелация с изменението на TimberIndex (0.6015) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия и значителна корелация с изменението на Coffee (0.6015) със забавяне (лаг) от 1 тримесечия.
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Приходи от дейността 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Lead	-0.6664	0	-16.2810
TimberIndex	0.6015	2	-2.9620
Coffee	0.5678	1	-0.0323
Copper	0.5636	1	-5.5272
Aluminum	0.5320	1	4.8772

$$\mathrm{MLR}={\mathrm{-38.1307}}_{}{\mathrm{-16.2810}}_{}x{\mathrm{Lead}}_{}{\mathrm{-2.9620}}_{}x{\mathrm{TimberIndex}}_{}{\mathrm{-0.0323}}_{}x{\mathrm{Coffee}}_{}{\mathrm{-5.5272}}_{}x{\mathrm{Copper}}_{}{\mathrm{+4.8772}}_{}x{\mathrm{Aluminum}}_{}$$ Чрез Множествена линейна регресия (MLR) на изменението на Приходи от дейността 3м. въз основа на петте най-силно колериращи индикатора се прогнозира изменение на Приходи от дейността 3м. от +81.62% и стойност от 412 хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.4042, показва умерена обяснителна сила на модела.

Разходи за дейността 3м., Резултат 3м.

Изменението на Разходи за дейността 3м. има значителна обратна корелация с изменението на Lead (-0.6815), с изменението на Metals&MineralsPriceIndex (-0.5853) и с изменението на Copper (-0.5853).
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Разходи за дейността 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Lead	-0.6815	0	-7.1652
Metals&MineralsPriceIndex	-0.5853	0	-4.4245
Copper	-0.5672	0	-0.2595
Silver	-0.5018	0	-2.1810
BaseMetalsPriceIndex	-0.4949	0	4.4852

$$\mathrm{MLR}={\mathrm{+7.8194}}_{}{\mathrm{-7.1652}}_{}x{\mathrm{Lead}}_{}{\mathrm{-4.4245}}_{}x{\mathrm{Metals\&MineralsPriceIndex}}_{}{\mathrm{-0.2595}}_{}x{\mathrm{Copper}}_{}{\mathrm{-2.1810}}_{}x{\mathrm{Silver}}_{}{\mathrm{+4.4852}}_{}x{\mathrm{BaseMetalsPriceIndex}}_{}$$ Чрез Множествена линейна регресия (MLR) на изменението на Разходи за дейността 3м. въз основа на петте най-силно колериращи индикатора се прогнозира изменение на Разходи за дейността 3м. от -0.69% и стойност от 270 хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.6502, показва добра обяснителна сила на модела.
Прогнозният Резултат от дейността 3м. формиран като разлика между приходите и разходите изчислени чрез MLR e 142 хил.лв. с изменение от -415.90%.

EBITDA 3м.

Изменението на EBITDA 3м. има висока корелация с изменението на PotassiumChloride (0.7777) със забавяне (лаг) от 1 тримесечия, висока корелация с изменението на NaturalGasEurope (0.7546) и висока корелация с изменението на Oats (0.7546) със забавяне (лаг) от 1 тримесечия.
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на EBITDA 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
PotassiumChloride	0.7777	1	0.9515
NaturalGasEurope	0.7546	0	11.3485
Oats	0.7493	1	3.6732
FertilizersPriceIndex	0.7414	0	13.3936
NaturalGasIndex	0.7322	0	-17.1120

$$\mathrm{MLR}={\mathrm{+274.3104}}_{}{\mathrm{+0.9515}}_{}x{\mathrm{PotassiumChloride}}_{}{\mathrm{+11.3485}}_{}x{\mathrm{NaturalGasEurope}}_{}{\mathrm{+3.6732}}_{}x{\mathrm{Oats}}_{}{\mathrm{+13.3936}}_{}x{\mathrm{FertilizersPriceIndex}}_{}{\mathrm{-17.1120}}_{}x{\mathrm{NaturalGasIndex}}_{}$$ Чрез Множествена линейна регресия (MLR) на изменението на EBITDA 3м. въз основа на петте най-силно колериращи индикатора се прогнозира изменение на EBITDA 3м. от +386.26% и стойност от -83 хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.4602, показва умерена обяснителна сила на модела.

Опер. паричен поток 3м.

Изменението на Опер. паричен поток 3м. има значителна обратна корелация с изменението на Orange (-0.6959), значителна обратна корелация с изменението на Uranium (-0.6865) със забавяне (лаг) от 2 тримесечия и значителна обратна корелация с изменението на Lead (-0.6865).
Корелации на 3 месечното изменение Q_n/Q_n-1 на Опер. паричен поток 3м.

Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Orange	-0.6959	0	5.9811
Uranium	-0.6865	2	-7.7226
Lead	-0.6577	0	-42.7289
Rice	-0.6022	1	0.9707
Groundnuts	-0.5717	2	-13.3752

$$\mathrm{MLR}={\mathrm{+217.0118}}_{}{\mathrm{+5.9811}}_{}x{\mathrm{Orange}}_{}{\mathrm{-7.7226}}_{}x{\mathrm{Uranium}}_{}{\mathrm{-42.7289}}_{}x{\mathrm{Lead}}_{}{\mathrm{+0.9707}}_{}x{\mathrm{Rice}}_{}{\mathrm{-13.3752}}_{}x{\mathrm{Groundnuts}}_{}$$ Чрез Множествена линейна регресия (MLR) на изменението на Опер. паричен поток 3м. въз основа на петте най-силно колериращи индикатора се прогнозира изменение на Опер. паричен поток 3м. от +881.07% и стойност от 3 267 хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.4256, показва умерена обяснителна сила на модела.

Капитализация

Корелацията на 3-месечното изменение на Капитализацията със забавяне (лаг) от едно тримесечие е . Общата корелация на факторите с капитализацията е nan.

Корелации на 3 месечното изменение Qn/Qn-1 на Капитализацията
Индикатор	Корелация	лаг 3 мес	Коефициент MLR
Приходи от дейността 3м.	nan	1	nan
Разходи за дейността 3м.	nan	1	nan
EBITDA 3м.	nan	1	nan
Опер. паричен поток 3м.	nan	1	nan

$$\mathrm{MLR}={\mathrm{nan}}_{}{\mathrm{nan}}_{}x{\mathrm{Income}}_{}{\mathrm{nan}}_{}x{\mathrm{Costs}}_{}{\mathrm{nan}}_{}x{\mathrm{EBITDA}}_{}{\mathrm{nan}}_{}x{\mathrm{CFO}}_{}$$ Използвайки данните от текущия отчет за 3 месечните изменения на Приходите от дейността, Разходите за дейността, EBITDA и Опер. паричен поток, чрез Множествена линейна регресия (MLR) се очаква изменение на капитализацията от 0.00% и стойност от nan хил.лв.
Въз основа на MLR прогнозите за отделните фактори, MLR на капитализацията прогнозира изменение от 0.00% и стойност от nan хил.лв.
Коригираният коефициент на детерминация R²_adj 0.0000, показва слаба обяснителна сила на модела.

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (252) в:

- Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Текущи вземания от свързани предприятия	495	83	-83.23 %	-412
Търговски и други /текущи/ вземания	533	150	-71.86 %	-383
Парични средства в безсрочни депозити	542	852	+57.20 %	+310
Парични средства и парични еквиваленти	559	892	+59.57 %	+333
Текущи задължения, в т ч	147	90	-38.78 %	-57
Търговски и други текущи задължения	147	91	-38.10 %	-56
Текущи пасиви	147	91	-38.10 %	-56

- Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Разходи за материали-3м.	92	51	-44.57 %	-41
Изменение на запасите от продукция и незавършено производство-3м.	190	16	-91.58 %	-174
Разходи по икономически елементи-3м.	504	272	-46.03 %	-232
Разходи за дейността-3м.	504	272	-46.03 %	-232
Печалба от дейността-3м.	289	0	-100.00 %	-289
Общо разходи-3м.	504	272	-46.03 %	-232
Печалба преди облагане с данъци-3м.	289	0	-100.00 %	-289
Печалба след облагане с данъци-3м.	289	0	-100.00 %	-289
Нетна печалба за периода-3м.	289	0	-100.00 %	-289
Общо разходи и печалба-3м.	764	227	-70.29 %	-537
Нетни приходи от продажби на продукция-3м.	778	203	-73.91 %	-575
Други нетни приходи от продажби-3м.	8	17	+112.50 %	+9
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.)	793	227	-71.37 %	-566
Приходи от дейността-3м.	793	227	-71.37 %	-566
Загуба от дейността-3м.	0	45	+45.00 %	+45
Общо приходи-3м.	793	227	-71.37 %	-566
Загуба преди облагане с данъци-3м.	0	45	+45.00 %	+45
Загуба след облагане с данъци-3м.	0	45	+45.00 %	+45
Нетна загуба за периода-3м.	0	45	+45.00 %	+45
Общо приходи и загуба-3м.	764	227	-70.29 %	-537

- Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:

Наименование	252	254	%	хил.лв.
Постъпления от клиенти-3м.	280	506	+80.71 %	+226
Плащания на доставчици-3м.	-282	282	+200.00 %	+564
Плащания, свързани с възнаграждения-3м.	129	-426	-430.23 %	-555
Други постъпления /плащания от оперативна дейност-3м.	-77	-28	+63.64 %	+49
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м.	53	333	+528.30 %	+280
Покупка на дълготрайни активи-3м.	-191	0	+100.00 %	+191
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м.	-191	0	+100.00 %	+191
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м.	-138	333	+341.30 %	+471
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м.	-139	333	+339.57 %	+472
Наличност в касата и по банкови сметки-3м.	-139	-559	-302.16 %	-420