-- 2025.12.01 12:27:25
Кей Би агро индъстри ЕАД, KBAB; 255 - консолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2025 г. публикуван на 2025.12.01 12:24:00 в x3news.com
Показатели:
| Index | 255.00 | 253.00 | 245.00 |
| Цена (Price) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.) | -361.00 | 1.00 | -1.00 |
| Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.) | -1 333.00 | -973.00 | 1 294.00 |
| Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.) | 27.00 | 1 092.00 | 0.00 |
| Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.) | 1 122.00 | 1 095.00 | 4 702.00 |
| Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.) | -36 000.00 | -99.93 | n/a |
| Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.) | -75.00 | -62.71 | n/a |
| Изменение на СПП 3м.(FCF Growth 3m.) | -3 500.00 | -187.50 | n/a |
| Изменение на собствения капитал (Equity Growth) | -14.70 | -10.72 | 65.68 |
| Изменение на дълга (Total Debt Growth) | 1.00 | -0.25 | 3.20 |
| Нетен маржин, печалба/продажби (Net Margin) | -118.81 | -88.86 | 27.52 |
| Възвръщаемост на СК (ROE) | -16.69 | -11.69 | 15.41 |
| Възвръщаемост на активите (ROA) | -2.54 | -1.85 | 2.46 |
| Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets) | 7.86 | 8.61 | 6.91 |
| Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Аssets) | 84.37 | 83.93 | 82.13 |
| Текуща ликвидност (Current Ratio) | 97.25 | 105.53 | 150.53 |
| Очаквана промяна на цената (Expected price change) | -11.20 | -43.17 | n/a |
| Екстраполирана промяна на цената (Extrapolated price change) | -60.68 | -34.38 | n/a |
+ Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 20 хил.лв.
+ Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 970 хил.лв.
+ Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 9.02 %
+ Ръст в 12м. Свободен ОПП над 5% (FCF Growth 12m.): 9.02 %
- Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -361 хил.лв.
- Спад на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): -36 000.00 %
- 12 месечна загуба (Net Income 12m.): -1 333 хил.лв.
- Спад в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): -203.01 %
- Оперативния 3 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 3m.): -75.00 %
- Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -77.67 %
- Нетен марж (печалба/продажби) под 3% (Net Margin): -118.81 %
- Спад на собствения капитал (Equity Growth): -14.70 %
- Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) под 2%: -16.69 %
- Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 14.79 %
- Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 84.37 %
- Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -113 хил.лв.
- Незабавна ликвидност (Cash ratio) под 1: 0.07
- Отрицателен 3м. нетен оперативен ПП (Operating Cash Flow 3m.): -72 хил.лв.
- Спад в 3м. Нетен ОПП над -5% (CFO Growth 3m.): -3 500.00 %
- Отрицателен 12м. Нетен ОПП (Operating Cash Flow 12m.): -111 хил.лв.
- Отрицателен 3м. Свободен ПП (FCF 3m.): -72 хил.лв.
- Спад в 3м. Свободен ПП над -5% (FCF Growth 3m.): -3 500.00 %
- Отрицателен 12м. Свободен ПП (FCF 12m.): -111 хил.лв.
- Вариация на нетния резултат 12м.(VAR% Net Income 12m.) над 25%: 183.58 %
- Вариация на приходите от продажби 12м.(VAR% Sales 12m.) над 25%: 38.58 %
- Вариация на оперативния резултат 12м.(VAR% EBITDA 12m.) над 25%: 42.39 %
- Вариация на своб. паричен поток 12м.(VAR% FCF 12m.) над 25%: 51.62 %
- Очакван спад в капитализацията над -10%: -11.20 %
- Екстраполиран спад в капитализацията над -10%: -60.68 %
- Не са изплащани дивиденти предходните 5 години
Консолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -361 хил.лв., като намалява с -36 000.00 %. За последните 12 месеца загубата достига -1 333 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с -203.01 %.
Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) намалява с -75.00 % и е 20 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -77.67 % до 970 хил.лв. (nan лв. на акция).
Кей Би агро индъстри ЕАД формира приходи от продажби на консолидиранa тримесечна основа в размер на 27 хил.лв. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е -118.81 %.
През тримесечието финансовите приходи са 56.45 % от приходите от дейността (35 от 62 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (35 хил.лв.).
Разходите за дейността през тримесечието се увеличават с 397.67 % и са 428 хил.лв., а за годината са 2 598 хил.лв. с изменение от -21.68 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 32 хил.лв. и Другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 10 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 130 хил.лв. и другите разходи за дейността (обезценки, провизии) с 156 хил.лв.
През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 386 хил.лв. 100.00 % от финансовите разходи (386 хил. лв.). Те от своя страна са 90.19 % от разходите за дейността (428 хил.лв.).
Консолидираният собствен капитал на Кей Би агро индъстри ЕАД към края на септември 2025 г. от 7 733 хил.лв.Спада за последната година е -14.70 %. Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига -16.69 %. Резервите от 0 хил.лв. формират 0.00 % от собствения капитал, а натрупаната загуба е -1 967 хил.лв. Със собствен капитал са финансирани 14.79 % от активите на дружеството.
Дългосрочните пасиви са на стойност 40 000 хил.лв., а краткосрочните за 4 108 хил.лв., което прави общо 44 108 хил.лв. 401 хил.лв. от задълженията са към финансови институции. Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 7.86 %. Общо дълговете са 84.37 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 570.39 %. Спрямо една година назад дълговете са се повишили с 1.00 %.
За последните 12 месеца активите имат изменение от -1.69 %. Kъм края на септември 2025 г. всички активи са за 52 277 хил.лв. От тях текущите са 7.64 % (3 995 хил.лв.), а нетекущите 92.36 % (48 282 хил.лв.)
Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -113 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 97.25 %. Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -1.46 % от собствения капитал и -0.22 % от всички активи. Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от -2.54 %, а обръщаемостта им е 0.02 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е -2.78 %.
Паричните средства и еквиваленти са за 3 хил.лв. (0.01 % от Актива), от които парите в брои са 0 хил.лв. Незабавната ликвидност е 0.07 %.
Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е -72 хил.лв. с изменение от -3 500.00 %. Отношението му към продажбите е -266.67 %. За година назад ОПП е -111 хил.лв. (9.02 % ръст), а ОПП/Продажби -9.89 %. Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 0 хил.лв., а за 12 м. 0 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно 75 хил.лв. и 101 хил.лв. Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 3 хил.лв, а за период от 1 година -10 хил.лв. Свободният паричен поток през тримесечието намалява с -3 500.00 % до -72 хил.лв., а за 12 месеца е -111 хил.лв. (9.02 %).
Кей Би агро индъстри ЕАД има емитирани акции с борсов код: .
. Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.
Бизнес рискът свързан с дейността на Кей Би агро индъстри ЕАД измерен чрез волатилността на основните 12 месечни счетоводни показатели е висок по отношение на нетния резултат, приходите от продажби, оперативния резултат и свободния паричен поток.
| Коефициент на вариация на собствения капитал 12м.(VAR% Equity 12m.) | 1.87 |
| Коефициент на вариация на нетния резултат 12м.(VAR% Net Income 12m.) | 183.58 |
| Коефициент на вариация на приходите от продажби 12м.(VAR% Sales 12m.) | 38.58 |
| Коефициент на вариация на оперативната печалба 12м.(VAR% EBITDA 12m.) | 42.39 |
| Коефициент на вариация на своб. паричен поток 12м.(VAR% FCF 12m.) | 51.62 |
Сравнявайки пазарните множители изчислени на база финансовата информация съдържаща се в този отчет със съответните показатели от предходния, очакваната промяна в капитализацията на Кей Би агро индъстри ЕАД е -11.20 %.
| Пазарен множител | до този отчет | след този отчет | нужна промяна в пазарната оценка % |
|---|---|---|---|
| Цена/Счетоводна стойност (P/B) | nan | nan | -4.46 |
| Цена/Печалба 12м.(P/E) | nan | nan | -37.00 |
| Цена/Продажби 12м.(P/S) | nan | nan | 2.47 |
| Цена/EBITDA 12м.(P/EBITDA) | nan | nan | -5.83 |
| Цена/СПП 12м.(P/FCF) | nan | nan | -170.73 |
Екстраполираните данни за основните финансови показатели през следващото тримесечие съпоставени с моментното финансово състояние на Кей Би агро индъстри ЕАД и изхождайки от запазването на пазарната ситуация, водят до прогнозата за промяна в пазарната оценка на дружеството от -60.68 %
Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо консолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2025 г. (253) в:
-Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:
| Наименование | 253 | 255 | % | хил.лв. |
|---|---|---|---|---|
| Разходи за външни услуги-3м. | 70 | 32 | -54.29 % | -38 |
| Други разходи за дейността, в т ч-3м. | 143 | 10 | -93.01 % | -133 |
| Разходи по икономически елементи-3м. | 213 | 42 | -80.28 % | -171 |
| Разходи за лихви-3м. | 872 | 386 | -55.73 % | -486 |
| Финансови разходи-3м. | 872 | 386 | -55.73 % | -486 |
| Разходи за дейността-3м. | 1 085 | 428 | -60.55 % | -657 |
| Общо разходи-3м. | 1 085 | 428 | -60.55 % | -657 |
| Общо разходи и печалба-3м. | 1 086 | 367 | -66.21 % | -719 |
| Други нетни приходи от продажби-3м. | 1 092 | 27 | -97.53 % | -1 065 |
| Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.) | 1 092 | 27 | -97.53 % | -1 065 |
| Приходи от лихви-3м. | -6 | 35 | +683.33 % | +41 |
| Финансови приходи-3м. | -6 | 35 | +683.33 % | +41 |
| Приходи от дейността-3м. | 1 086 | 62 | -94.29 % | -1 024 |
| Загуба от дейността-3м. | 0 | 366 | +366.00 % | +366 |
| Общо приходи-3м. | 1 086 | 62 | -94.29 % | -1 024 |
| Загуба преди облагане с данъци-3м. | 0 | 366 | +366.00 % | +366 |
| Загуба след облагане с данъци-3м. | 0 | 366 | +366.00 % | +366 |
| Нетна загуба за периода-3м. | 0 | 361 | +361.00 % | +361 |
| Общо приходи и загуба-3м. | 1 086 | 367 | -66.21 % | -719 |
При елементарна проверка на данните в Баланса и Отчета за доходите, се откриват следните несъответствия:
- Разлика в Текуща печалба в Баланс (-300) и ОД (0): -300 хил.лв.
- Разлика в Текуща загуба в Баланс (0) и ОД (300): 300 хил.лв.