-- 2023.10.30 09:31:09
Ай Ти Софт ЕАД-София, 1BKA; 234 - неконсолидиран отчет за трето тримесечие Q3 на 2023 г. публикуван на 2023.10.30 09:29:00 в x3news.com

Показатели:

Index 234.00 232.00 224.00
Цена (Price) 0.00 0.00 0.00
Нетен резултат 3м.(Earnings, Net Income 3m.) -116.00 -428.00 3.00
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.) -1 343.00 -1 224.00 711.00
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.) 694.00 876.00 730.00
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.) 3 028.00 3 064.00 4 924.00
Изменение на печалбата 3м.(Net Income Growth 3m.) -3 966.67 -970.00 103.70
Изменение на печалбата преди данъци, лихви и аморт. 3м.(EBITDA Growth 3m.) 23.19 23.38 51.98
Изменение на приходите от продажби 3м.(Sales Growth 3m.) -4.93 -18.89 -4.20
Изменение на СПП 3м.(FCF Growth 3m.) 755.64 67.97 1 708.53
Изменение на собствения капитал (Equity Growth) -22.05 -20.11 13.22
Изменение на дълга (Total Debt Growth) -57.05 17.87 92.00
Нетен маржин, печалба/продажби (Net Margin) -44.35 -39.95 14.44
Възвръщаемост на СК (ROE) -26.63 -22.75 11.77
Възвръщаемост на активите (ROA) -1.92 -1.42 0.89
Краткосрочен дълг/Общо активи (Short Term Debt/Total Аssets) 51.38 33.38 3.65
Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Аssets) 91.07 93.57 94.87
Текуща ликвидност (Current Ratio) 60.24 129.83 1 110.18
Очаквана промяна на цената (Expected price change) -1.89 -13.90 4.87
Екстраполирана промяна на цената (Extrapolated price change) -1.82 -8.81 -20.20

 + Оперативния 3 месечен резултат расте (EBITDA Growth 3m.): 23.19 %
 + Оперативна 3 месечна печалба (EBITDA 3m.): 850 хил.лв.
 + Оперативна 12 месечна печалба (EBITDA 12m.): 2 963 хил.лв.
 + Дълговете спадат с над -5% (Total Debt Growth): -57.05 %
 + Ръст в 3м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 3m.): 700.79 %
 + Ръст в 12м. Нетен ОПП над 5% (CFO Growth 12m.): 392.81 %
 + Ръст в 3м. Свободен ОПП над 5% (FCF Growth 3m.): 755.64 %
 + Ръст в 12м. Свободен ОПП над 5% (FCF Growth 12m.): 481.79 %

 - Тримесечният резултат (Net Income 3m.) е загуба: -116 хил.лв.
 - Спад на тримесечния резултат (Net Income Growth 3m.): -3 966.67 %
 - 12 месечна загуба (Net Income 12m.): -1 343 хил.лв.
 - Спад в 12 месечния резултат (Net Income Growth 12m.): -288.89 %
 - Оперативния 12 месечен резултат намалява (EBITDA Growth 12m.): -21.26 %
 - Тримесечните продажби намаляват (Sales Growth 3m.): -4.93 %
 - Нетен марж (печалба/продажби) под 3% (Net Margin): -44.35 %
 - Спад на собствения капитал (Equity Growth): -22.05 %
 - Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) под 2%: -26.63 %
 - Собствен капитал/Общо активи (Equity/Total Assets) под 50%: 8.93 %
 - Висока кратк. задлъжнялост Текущи пасиви/Общо активи (Short Term Debt/Total Assets) над 30%: 51.38 %
 - Висока обща задлъжнялост Общо дълг/Общо активи (Total Debt/Total Assets) над 50%: 91.07 %
 - Отрицателен нетен капитал (Net Working Capital): -10 859 хил.лв.
 - Вариация на нетния резултат 12м.(VAR% Net Income 12m.) над 25%: 30.76 %
 - Вариация на своб. паричен поток 12м.(VAR% FCF 12m.) над 25%: 203.97 %
 - Не са изплащани дивиденти предходните 5 години

Неконсолидираният нетен тримесечен резултат е загуба в размер на -116 хил.лв., като намалява с -3 966.67 %. За последните 12 месеца загубата достига -1 343 хил.лв., което представлява nan лв. на акция при изменение с -288.89 %.
Постигнатият тримесечен резултат преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) расте с 23.19 % и е 850 хил.лв. За 12 месеца оперативната печалба e със спад от -21.26 % до 2 963 хил.лв. (nan лв. на акция).

Ай Ти Софт ЕАД-София формира приходи от продажби на неконсолидиранa тримесечна основа в размер на 694 хил.лв. , които спрямо третото тримесечие на предходната година са надолу с -4.93 %. Формираният нетен марж (печалба/продажби) е -44.35 %.
През тримесечието финансовите приходи са 50.75 % от приходите от дейността (715 от 1 409 хил.лв.). От тях най-голям дял имат приходите от лихви (710 хил.лв.).
Разходите за дейността през тримесечието се увеличават с 2.14 % и са 1 766 хил.лв., а за годината са 7 385 хил.лв. с изменение от -18.03 %. По икономически елеметни за 3-те месеца водещи са разходите за външни услуги с 326 хил.лв., разходите за амортизации с 186 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 422 хил.лв., за 12-те месеца - разходите за външни услуги с 1 108 хил.лв., разходите за амортизации с 816 хил.лв. и разходите за възнаграждения с 1 707 хил.лв.
През тримесечието внимание заслужават и разходите за лихви, които са 758 хил.лв. 104.84 % от финансовите разходи (723 хил. лв.). Те от своя страна са 40.94 % от разходите за дейността (1 766 хил.лв.).
Със значителна тежест при формирането на крайния тримесечен финансов резултат са извънредните приходи с 263 хил.лв.

Неконсолидираният собствен капитал на Ай Ти Софт ЕАД-София към края на септември 2023 г. от 4 748 хил.лв.Спада за последната година е -22.05 %. Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) достига -26.63 %. Резервите от 145 хил.лв. формират 3.05 % от собствения капитал, а натрупаната печалба е 3 676 хил.лв. (77.42 % от СК). Със собствен капитал са финансирани 8.93 % от активите на дружеството.

Дългосрочните пасиви са на стойност 21 093 хил.лв., а краткосрочните за 27 310 хил.лв., което прави общо 48 403 хил.лв. 137 хил.лв. от задълженията са към финансови институции. Краткосрочната задлъжнялост измерена чрез коефициента Краткосрочен дълг/Общо активи възлиза на 51.38 %. Общо дълговете са 91.07 % от балансовото число, като съотношението Дълг/СК е 1 019.44 %. Спрямо една година назад дълговете са спаднали с -57.05 %.
За последните 12 месеца активите имат изменение от -55.25 %. Kъм края на септември 2023 г. всички активи са за 53 151 хил.лв. От тях текущите са 30.95 % (16 451 хил.лв.), а нетекущите 69.05 % (36 700 хил.лв.)
Текущите активи са по-малко от текущите пасиви. Разликата им (нетен капитал) е отрицателна в размер на -10 859 хил.лв., а съотношението им (текуща ликвидност) е 60.24 %. Нетният капитал (чист оборотен капитал) е -228.71 % от собствения капитал и -20.43 % от всички активи. Възвръщаемостта на активите (ROA) е със стойност от -1.92 %, а обръщаемостта им е 0.04 пъти годишно. Възвръщаемостта на инвестициите е -3.04 %.

Паричните средства и еквиваленти са за 188 хил.лв. (0.35 % от Актива), от които парите в брои са 1 хил.лв., а 105 хил.лв. са блокирани. Незабавната ликвидност е 1.88 %.
Нетният паричен поток от оперативна дейност за тримесечието е 20 148 хил.лв. с изменение от 700.79 %. Отношението му към продажбите е 2 903.17 %. За година назад ОПП е 18 776 хил.лв. (392.81 % ръст), а ОПП/Продажби 620.08 %. Нетният паричен поток от инвестиционна дейност за 3 м. е 23 745 хил.лв., а за 12 м. 32 142 хил.лв. Нетните финансови потоци са съответно -43 886 хил.лв. и -50 916 хил.лв. Общото изменение на паричните средства за последните 3 месеца е 7 хил.лв, а за период от 1 година 2 хил.лв. Свободният паричен поток през тримесечието се увеличава с 755.64 % до 19 962 хил.лв., а за 12 месеца е 17 960 хил.лв. (481.79 %).

Ай Ти Софт ЕАД-София има емитирани акции с борсов код: .

. Няма информация за изплащани дивиденти за предходните 5 години.

Бизнес рискът свързан с дейността на Ай Ти Софт ЕАД-София измерен чрез волатилността на основните 12 месечни счетоводни показатели е висок по отношение на нетния резултат и свободния паричен поток.

Коефициент на вариация на собствения капитал 12м.(VAR% Equity 12m.)4.79
Коефициент на вариация на нетния резултат 12м.(VAR% Net Income 12m.)30.76
Коефициент на вариация на приходите от продажби 12м.(VAR% Sales 12m.)4.64
Коефициент на вариация на оперативната печалба 12м.(VAR% EBITDA 12m.)3.74
Коефициент на вариация на своб. паричен поток 12м.(VAR% FCF 12m.)203.97

Сравнявайки пазарните множители изчислени на база финансовата информация съдържаща се в този отчет със съответните показатели от предходния, очакваната промяна в капитализацията на Ай Ти Софт ЕАД-София е -1.89 %.

Пазарен множителдо този отчетслед този отчетнужна промяна в пазарната оценка %
Цена/Счетоводна стойност (P/B)nannan-2.38
Цена/Печалба 12м.(P/E)nannan-9.72
Цена/Продажби 12м.(P/S)nannan-1.17
Цена/EBITDA 12м.(P/EBITDA)nannan5.71
Цена/СПП 12м.(P/FCF)nannan5 325.98

Чрез осредняване на резултатите от екстраполирането на развитието през последната година и на сезонните изменения, за следващото тримесечие се прогнозират 12 месечни нетни приходи от продажби (Sales 12m.) за 3 216 хил.лв. и нетна загуба (Net Income 12m.) в размер на -2 278 хил.лв.

Екстраполация на развитиетоЕкстраполация на сезонността
Показателпромяна %стойност хил.лв.промяна %стойност хил.лв.
Собствен капитал-11.784 291-9.494 402
Нетен резултат 12м.(Earnings, Net Income 12m.)-220.31-3 92148.13-635
Нетни приходи от продажби 12м.(Sales 12m.)-3.892 94513.793 486
Печалба преди данъци, лихви и амортизации 12м.(EBITDA 12m.)6.992 999161.987 343
Свободен паричен поток 12м.(FCF)31 872.21105 82812 279.7840 977

Екстраполираните данни за основните финансови показатели през следващото тримесечие съпоставени с моментното финансово състояние на Ай Ти Софт ЕАД-София и изхождайки от запазването на пазарната ситуация, водят до прогнозата за промяна в пазарната оценка на дружеството от -1.82 %

Пера със съществена тежест (5 %) и изменение (±20 %) спрямо неконсолидирания отчет за второ тримесечие Q2 на 2023 г. (232) в:

-Баланс с над 5 % от Актива:

Наименование 232 234 % хил.лв.
Текущи вземания по предоставени търговски заеми 27 697 10 032 -63.78 % -17 665
Търговски и други /текущи/ вземания 31 561 14 579 -53.81 % -16 982
Текущи активи 32 799 16 451 -49.84 % -16 348
Общо активи 75 693 53 151 -29.78 % -22 542
Нетекущи задължения към свързани предприятия 35 761 12 758 -64.32 % -23 003
Търговски и други нетекущи задължения 45 525 21 069 -53.72 % -24 456
Нетекущи пасиви 45 566 21 093 -53.71 % -24 473
Текущи задължения по получени търговски заеми 21 379 1 665 -92.21 % -19 714
Текущи задължения по получени аванси 1 122 19 900 +1 673.62 % +18 778
Текущи данъчни задължения 179 3 205 +1 690.50 % +3 026
Собствен капитал, малцинствено участие и пасиви 75 693 53 151 -29.78 % -22 542


-Отчет за доходите 3 мес. с над 5 % от Общо разходи+печалба:
Наименование 232 234 % хил.лв.
Финансови разходи-3м. 962 723 -24.84 % -239
Нетни приходи от продажби на услуги-3м. 851 674 -20.80 % -177
Нетни приходи от продажби 3м.(Sales 3m.) 876 694 -20.78 % -182
Извънредни приходи-3м. 0 263 +263.00 % +263
Загуба преди облагане с данъци-3м. 424 94 -77.83 % -330
Загуба след облагане с данъци-3м. 428 116 -72.90 % -312
Нетна загуба за периода-3м. 428 116 -72.90 % -312


-Отчет за паричните потоци 3 мес. с над 5 % от Постъпления от клиенти:
Наименование 232 234 % хил.лв.
Постъпления от клиенти-3м. 355 22 624 +6 272.96 % +22 269
Плащания на доставчици-3м. -393 -1 191 -203.05 % -798
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А):-3м. -557 20 148 +3 717.24 % +20 705
Предоставени заеми-3м. -3 231 0 +100.00 % +3 231
Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг-3м. 3 864 23 734 +514.23 % +19 870
Получени лихви по предоставени заеми-3м. 141 17 -87.94 % -124
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б):-3м. 772 23 745 +2 975.78 % +22 973
Плащания при обратно придобиване на ценни книжа-3м. -250 0 +100.00 % +250
Постъпления от заеми-3м. 1 077 2 650 +146.05 % +1 573
Платени заеми-3м. -271 -45 887 -16 832.47 % -45 616
Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение-3м. -573 -419 +26.88 % +154
Нетен паричен поток от финансова дейност (В):-3м. -261 -43 886 -16 714.56 % -43 625
Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В):-3м. -46 7 +115.22 % +53
Парични средства в края на периода, в т.ч.:-3м. -46 7 +115.22 % +53
Наличност в касата и по банкови сметки-3м. -46 7 +115.22 % +53

При елементарна проверка на данните в Баланса и Отчета за доходите, се откриват следните несъответствия:
- Разлика в Текуща печалба в Баланс (-523) и ОД (0): -523 хил.лв.
- Разлика в Текуща загуба в Баланс (0) и ОД (523): 523 хил.лв.